Донаты что это: Почему донат — это будущее, если всё сделать правильно / Хабр

Как правильно собирать донаты. Краудфандинг, пожертвования, донатсы | by Рокетбанк

Краудфандинг, пожертвования, донатсы

Скучноватое вступление

Тема донатов не такая простая. Она охватывает очень разные ситуации и полноценно не урегулирована законодательно. На практике встречается много противоречащих друг другу случаев, когда банки или налоговая совершенно по-разному оценивали сбор средств. Иногда наступают неприятные последствия. Хотим рассказать подробнее и дать советы нашим клиентам.

Уже ближе к сути

Донат — это, по сути, подарок. Термин и определение пожертвования прописаны в статье 582 ГК РФ. Также упоминание пожертвования есть и в статье 217 НК РФ — этот доход не подлежит налогообложению.

Цели для сбора пожертвований могут быть любые, разрешённые законодательством: лечение, запуски продуктов, помощь животным и другие. Собирать донаты законом не запрещено.

Если вы блогер, стример, контент-мейкер и донаты — это просто поддержка поклонников, то никаких проблем не возникнет. Деньги можно тратить на любые нужды, главное, прописать всё максимально правильно и честно для тех, кто собирается отправить вам деньги. Лучше заранее предупредить банк, где открыт счёт, и держать наготове подтверждения — счета, чеки, договоры — своей деятельности и нужд, если планируются крупные траты.

Уже можно начинать читать внимательнее

Если цель сбора донатов общественно-полезная, лучше зарегистрировать фонд и открыть специальный счёт. Важно помнить, что по таким донатам нужно отчитываться перед донатерами, поскольку существуют нюансы с налогами.

Счёт физлица здесь подходит меньше всего — есть риск мошенничества со стороны третьих лиц, арестов и взысканий по разным бытовым поводам и так далее

Пример. Вы переводите деньги физическому лицу в поддержку какого-нибудь фонда. Физическое лицо получает сумму, но в банк неожиданно приходит постановление от судебных приставов о взыскании штрафа за нарушение правил дорожного движения. Банк блокирует сумму штрафа на счёте физлица и списывает её в пользу приставов. До фонда ваши деньги не дошли 🤷‍♂️

Разумеется, вы уверены, что человек, которому вы переводите деньги, не собирается вас обманывать, и деньги пойдут куда нужно. А даже если произойдёт история с приставами, то физлицо передаст в фонд свои деньги. Но может случиться и такое, что никакого фонда не существует, а свои деньги вы просто переводите мошеннику.

Для этого в банке существуют правила, на основании которых он может провести проверку. Только так банк может быть уверен, что деньги собираются честно и используются согласно заявленным целям сборов. Правила общие и действуют для всех клиентов банка независимо от их хобби, увлечений, места работы или рода деятельности.

Про проверки, как они регулируются законодательством, для чего нужны, что делать в таких ситуациях, рассказываем здесь.

как НКО организовать благотворительный стрим

Как использовать стримы в благотворительности, Агентству социальной информации рассказала директор социальных проектов Mail. ru Group и руководитель сервиса «Добро Mail.ru» Александра Бабкина.

Что такое стрим

Стрим — это прямая трансляция в интернете. Стример — то есть тот человек, который запускает прямую трансляцию, — может играть в игры или общаться со своими подписчиками, а зрители в это время отправляют ему донаты. 

Донаты, то есть пожертвования, обычно идут стримеру в карман. Но однажды он может отказаться от своего заработка и собирать донаты для благотворительного фонда или проекта. 

Началось это в Америке с телевизионных марафонов, во время которых зрители отправляли пожертвование на решение какой-то проблемы. Потом перешло в игровую сферу. 

Сервисы для стримов

Для благотворительных стримов подходят площадки с большой аудиторией — чаще всего это Twitch — видеостриминговый сервис, который работает во всем мире. Обычно там проходят стримы по компьютерным играм, но бывают и другие, например, концертные. Успешным может стать и стрим в соцсетях — «ВКонтакте», на Youtube, — где есть возможность вести прямую трансляцию. 

В теории благотворительный стрим может запустить любая НКО. Для этого нужно договориться со стримером, чтобы он посвятил свой стрим сбору пожертвований на ее программу или проект. 

А для партнеров «Добро Mail.ru» есть возможность сделать благотворительный стрим максимально прозрачным: в этом поможет сервис для интерактивных стримов DonationАlerts. 

Этот сервис позволяет направлять донаты не на личную карту стримера, а сразу в копилку проекта или программы фонда на «Добро Mail.ru». 

Разбираемся в механике

Прежде чем задумываться о запуске стрима в свою пользу, НКО необходимо посмотреть много других стримов, причем не только благотворительных. Это нужно, чтобы понять: стрим про условную «помощь детям» вряд ли соберет большую аудиторию.  

Главная «фишка» для успешного стрима — это готовность НКО включаться в историю, а не просто быть реципиентом помощи. 

Фото: Emmanuel / Unsplash

Иногда от НКО нужны только идеи креативных механик, которые могут вовлечь аудиторию стримера. А заинтересовать стримеров социальной темой и проектами помогают «Добро Mail.ru» и DonationAlerts. Они же занимаются технической частью и настройками.

Именно фонды часто предлагают крутые творческие идеи. Например, очень успешным получился поэтический стрим Фонда борьбы с лейкемией и стримера Dina Blin в апреле 2020 года. Зрители стрима слушали стихи и могли их прочитать сами, отправив аудиосообщение с пожертвованием. Тогда удалось собрать средства на помощь взрослой подопечной, столкнувшейся с рецидивом лейкоза.  

Здесь важно думать об аудитории стримера и способах ее вовлечь. Например, чтобы собрать средства для фонда помощи животным, наш коллега придумал «битву» тех, кто любит кошек, и тех, кто предпочитает собак. Чтобы проголосовать, нужно было отправить пожертвование.

Летом 2020 года на YouTube Всемирный фонд дикой природы (WWF России), DonationAlerts и «Добро Mail.ru» запускали благотворительный стрим из гнезда семейства дальневосточного аиста. 

Еще НКО может подумать не просто об одном стриме, а о целом масштабном проекте, в который можно вовлечь много разных стримеров. Пример — марафон #Спасибодоктор, который организовали команда Streamfest, DonationAlerts и «Добро Mail.ru» в поддержку фонда «Правмир». Тогда стримеры собирали донаты на средства индивидуальной защиты для врачей. Кстати, вторая волна проекта скоро начнется. 

Эксперимент, который стоит того

Конечно, стримы — это растущий по объему пожертвований инструмент, но важно понимать, что эту аудиторию трудно превращать в постоянных сторонников фонда. Донаты во время стримов часто анонимные. 

Александра Бабкина

руководитель сервиса «Добро Mail. ru»

А еще — использование инструмента требует значительной вовлеченности сотрудников НКО, готовности к общению и со стримером, и с командой проекта в формате win-win. В то же время это возможность рассказать о благотворительности в новом формате совершенно новой аудитории — и это эксперимент, который стоит того.

Донаты рецепт – американская кухня, детское меню: выпечка и десерты. «Еда»

Пшеничная мука


1,25 стакана

Разрыхлитель


2 чайные ложки

Молотая корица


½ чайной ложки

Соль


½ чайной ложки

Куриное яйцо


2 штуки

Коричневый сахар


1 стакан

Сахар


½ стакана

Ванильный экстракт


2 чайные ложки

Растительное масло


½ стакана

Яблоко


3 штуки

Молоко


1 столовая ложка

Маленькие ириски


200 г

Донаты и пожертвования театрам сейчас очень важны.

Как обойтись без штрафов и НДС – гайд для театров

Многие театры после продления нерабочего времени и запрета на проведение массовых мероприятий стали заниматься поиском альтернативных возможностей финансирования: платные онлайн-трансляции, мастер-классы, донаты и пожертвования.

И если с платным оказанием услуг всё достаточно понятно, то с донатами и пожертвованиями возникает много правовых споров, начиная от оформления данной процедуры, заканчивая получением денежных средств и составлением отчётностей при их необходимости.

Стоит начать с того, что донат и пожертвование – совершенно разные понятия. 

Донат – это дар, необлагаемый доход. Дарение, согласно ГК РФ, возникает в связи с отсутствием встречного обязательства. Так, если театр выложил видеоверсию спектакля и предложил зрителям оставить донаты, то фактически бесплатный зритель самостоятельно примет решение, посмотреть ему видео спектакля бесплатно или же отблагодарить театр, отправив по системе деньги.

Донаты собирать можно как на Youtube, так и в «Вконтакте». Для сбора донатов достаточно не нарушать два основных правила:
1. Не указывать цену, если предлагается гостю (зрителю) ресурса оставить донаты.
2. Если донаты планируется брать за показ спектакля или проведение мастер-класса, не стоит писать о необходимости покупки билетов – слово «покупка» и любые производные слова от него или слова, содержащие определение приобретения билетов для просмотра, расцениваются как купля-продажа и не могут быть приняты налоговым органом как дарение. Более того, если за такой донат зрителю не будет выдан чек, доход будет обложен и НДС, и налогом на прибыль, так как уполномоченный орган не будет проинформирован о такой покупке, а за её совершение не будет выписан бланк строгой отчётности.

Пожертвование же является актом добровольной передачи денежных средств на достижение социально-значимой цели. Если театр собирает пожертвования, и нет разницы, при показе спектакля, проведении иного мероприятия или просто, разместив информацию о возможности поддержки, должно быть обязательно указано, на что пойдут полученные средства.

Информация об этом может быть представлена в виде приказа, размещённого на официальном сайте, в виде договора оферты или просто в виде информационного письма, обращения коллектива к зрителям и поклонникам театра – последнее целесообразно использовать только негосударственным театрам. Нельзя ставить минимальную сумму пожертвования – её может определить банк, но никак не театр. Только жертвователь может остановиться на конкретной сумме, которую он готов передать театру, иначе такое пожертвование может быть расценено как получение прибыли.

Кроме того, если зритель получает доступ к видео мероприятия только после обязательного благотворительного пожертвования (носящего не добровольный характер), ему отправляется чек – НДС такие средства не облагаются, а вот налогом на прибыль обязательно.

При использовании в объявлении слов «пожертвование» или «благотворительное пожертвование», театр должен иметь соответствующий приказ о сборе пожертвования, вести обособленный учёт денежных средств, переданных по договору пожертвования, и составить отчёт об использовании указанных денежных средств, доступный как налоговой, так и жертвователям. Пожертвование должно быть добровольным.

Чтобы сбор пожертвований был законным, необходимо соблюсти следующие правила:
1. Выпустить приказ о сборе пожертвований и указать цели сбора.
2. Составить положение о сборе, договор оферты или подробный документ о целях сбора пожертвований, порядке отчёта, а также указать, что пожертвование является добровольным в любом размере, но исключительно в рублях.

Если сбор пожертвований объявлен на официальном сайте театра, то возможно просто указать расчётный счёт, необходимые платёжные реквизиты, а также назначение платежа «благотворительное пожертвование».

Если денежные переводы проводятся через специальную систему платежей, то необходимо заключить договор с агентом, который будет принимать такие платежи, а затем отправлять их на расчётный счёт учреждения. В таком договоре обязательно прописывается, что денежные средства принимаются как благотворительное пожертвование. Агент за такую работу возьмёт процент. Виджет агента разместит его сотрудник, который так же будет контролировать процесс работы системы.

Кроме того, если государственный или муниципальный театр собирается заключать такой договор с агентом-банком, например, Сбербанком, необходимо первоначально определить, какой расчётный счёт открыт у театра. Так, если открыт только зарплатный, необходимо написать заявление казначейству – только после того, как казначейство разрешит открыть другой расчётный счёт, будет возможно сделать это либо в банке, где открыт основной, либо в другом, если это будет прописано в разрешении.

При работе в социальных сетях, например, «Вконтакте», возможно наличие собственной платёжной системы. Так, переводы «Вконтакте» настраиваются в настройках оплаты. Провайдером платёжных операций VK Pay выступает РНКО «Деньги.Мэйл.Ру». Чтобы подключить VK Pay в качестве средства платежа, необходимо заключить договор с РНКО, там также стоит прописать целевое назначение средств и механизм их отправки жертвователями. Денежные средства будут поступать на расчётный счёт учреждения.

Нельзя, чтобы пожертвования приходили на расчётный счёт физического лица, это является прямым нарушением, даже если после получения средств уполномоченное лицо переведёт их на расчётный счёт учреждения.

Автор – Валерия Маламура

источники в Telegram рассказали о грядущих изменениях в мессенджере

В ближайшее время Telegram введет не только рекламную монетизацию каналов, но и возможность открывать сбор донатов. При этом весь контент будет общедоступным, сообщают источники «ГлавМедиа» в Telegram

Фото: depositphotos.com

Вместе с рекламной монетизацией в Telegram появится возможность сбора донатов. Об этом сообщают источники «ГлавМедиа», близкие к компании. Согласно этим данным, владельцы каналов смогут открывать в них сбор денег по примеру того, как это сейчас делается в YouTube или «ВКонтакте». Источники также отмечают, что вводить платные подписки на каналы не планируется.

Кроме того, одно из грядущих нововведений — «системные» рекламные посты. Предполагается, что администраторы смогут настроить их под свой канал, сообщают инсайдеры.

Павел Дуров ранее заявлял, что монетизация поможет Telegram сохранить независимость и «будет полезна всему сообществу, так как расширит возможности создателей контента для заработка».

Бывший технический директор «ВКонтакте» и экс-директор особых направлений Telegram Антон Розенберг сомневается, что команда Павла Дурова успеет в столь короткие сроки запустить такие нововведения.

Антон Розенберг бывший технический директор «ВКонтакте» и экс-директор особых направлений Telegram

Павел Дуров ранее заявил, что в Telegram появится официальная рекламная платформа, с доходов от которой компания рассчитывает окупить расходы на серверы. Это, по словам Дурова, «сотни миллионов долларов в год». И до сих пор счета компании он оплачивал из своих личных денег. При этом Дуров подчеркивал, что обычные пользователи едва ли заметят какие-либо изменения от запуска монетизации.

Генеральный директор аналитического агентства TelecomDaily Денис Кусков считает, что сейчас правильное время для монетизации мессенджера.

Денис Кусков генеральный директор информационно-аналитического агентства TelecomDaily

В этом месяце аудитория Telegram заметно выросла. Мессенджер занял второе место в App Store в США. В мире его скачали 25 млн раз за период с 9 по 12 января. Активная пользовательская база превысила 500 млн человек в месяц.

А на этой неделе американская НКО «Коалиция за более безопасный интернет» подала иск к компании Apple с требованием убрать Telegram из ее магазина приложений. Мессенджер обвиняют в распространении экстремистских сообщений. Дуров в свою очередь заявил, что модераторы Telegram следят за контентом и заблокировали уже сотни призывов к насилию.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Способы мошенничества в донатах (пожертвованиях) / Стримерам / PROстример

С появлением стриминговых сервисов, жизнь многих людей кардинально изменилась, открылись новые возможности для заработка денег и беззаботного досуга. Заработок стримеров существует благодаря рекламе и денежным пожертвованиям фанатов, в среде геймеров пожертвование носит название «донат». Существуют следующие такие сервисы:

Перечисление денег идет по принципу наибольшей популярности, особенно в СНГ они пользуются особым спросом. Естественно, с появлением таких сервисов, кто-то обязательно пытается взломать систему хотя бы одного сайта. Но, напрямую, это очень тяжело. Более опытные хакеры, которые могут взломать базы данных правительственных организаций, не заинтересованы в таком мелком мошенничестве.

Как правило, взломом стрим-донатов занимаются обычные рядовые пользователи ПК, а также хакеры с небольшим опытом. Мошенники существовали всегда и везде, но их подход к аферам всегда менялся. В данном случае, им приходится регулярно выискивать новые лазейки в системе сайтов, предоставляющих сервис донатов, чтобы получить выгоду. Из-за того, что сделать это бывает не так просто, «народные умельцы» все же находят обходные пути.

Способы мошенничества

На самом деле, способов обокрасть стримера и заполучить донат, не так уж много. Самый распространенный из них — подмена ссылок. Для этого берется любой сервис для донатов, а затем меняется его адрес. При переходе по вредоносной ссылке, мошенник получает логин и пароль пользователя, например, на сайте DonatePay. ru. Поддельный адрес имеет приставку «XYZ» в самом конце, сам сайт может выглядеть следующим образом: donatepay.b-group.xyz.

Но, как правило, на такую примитивную мошенническую схему взрослая категория стримеров никогда не попадалась, и не попадется. На DonatePay.ru имеется защита от вывода средств на чужие кошельки и счета. Этот способ малоэффективен, злоумышленник может только посмотреть заработок стримера, или навредить его профилю.

Второй способ мошенничества — установка вредоносного расширения в браузере Google Chrome. Злоумышленник разрабатывает приложение, схожее с одним из расширений интернет-магазина Chrome, после чего оно загружается непосредственно в магазин расширений. Ничего не подозревающий стример, или обычный пользователь, скачивает это приложение. Оно, например, может быть замаскировано под расширение для скачивания музыки из Вконтакте. В конечном итоге, такое расширение производит замену ссылок на донаты в вашем браузере, и все пожертвования уходят на адрес мошенника. Приложение просто подменяет ссылку на DonatePay, DonationAlerts, Twitchalerts стримера в описании под стримом на поддельный адрес. Все деньги, перечисленные на него, оказываются на счетах мошенников.

Особое внимание стоит уделить скачиваемым приложениям. Такой способ кражи донатов является наиболее вредоносным, т.к. его сложнее обнаружить. Как правило, от подобных действий возникают более существенные убытки, т.к. некоторые пользователи могут перечислять крупные денежные средства своим кумирам. Чтобы обезопасить себя от подобного вида мошенничества, при переходе на страницу пожертвований, следует обращать внимание на адрес стримера и страницу сайта. Так, например, насторожить должны следующие несоответствия: ник стримера не совпадает, большая часть информации отсутствует, слишком простое оформление страницы.

Третьим способом мошенничества являются скам-проекты. Это уже новый уровень выманивания чужих денег. Скам-проект — это вид сервиса, который существует на деньги инвесторов, а потом прекращает свою деятельность, забирая все деньги пользователей. Как правило, в этой схеме действует не один человек, а группа злоумышленников. Сайты streaming-stuff, donat-mine.online, king-donate.com, а также другие аналогичные ресурсы, являются одними из множества сайтов, помеченных как скам.

Определить такие проекты можно по некоторым схожим признакам. Как правило, на сайте описываются высокие доходы и возможности, часто встречаются элементарные ошибки в тексте, наблюдаются регулярные сбои в работе серверов и т.д.

Установлено, что перечисленные скам-компании уже прекратили свое существование, создание новых аналогичных сервисов вызывает некоторые сложности, но все же это возможно. Доверяйте только проверенным и надежным проектам.

Новаторские идеи донат-мошенничества

Как уже говорилось ранее, с развитием стримов и улучшения сервисов для доната, эволюционируют и мошеннические схемы. Совсем недавно был разработан новый вид кражи донатов, это «зеркальный стрим». Примером такого «зеркального стрима» является следующая ситуация: пользователь переходит на Твич или ютуб, заходит на канал стримера, переводит на его счет донаты. С течением времени, пользователь замечает ничтожно малое количество зрителей, расходящееся с реальными показами. Пользователь перелистывает полностью страницу и находит настоящий стрим, тем временем как донаты уже ушли мошенникам.

Объясняется это тем, что опытные мошенники могут заскриптовать свой профиль под стримера, то есть вести рестрим. Такой вид обмана тяжело обнаружить, только по количеству зрителей можно отследить, настоящий стример за монитором, или нет. Проще говоря, мошенник создает новый аккаунт на твиче или ютубе, заполняет профиль такими же данными, как и у стримера, а когда стример запускает трансляцию, злоумышленник через свою программу переводит «картинку» с монитора настоящего стримера на свой новый профиль, в итоге получаются два аналогичных стрима.

Обычно стриминговые сервисы сразу блокируют клонов, но иногда их не обнаруживают, а ничего не подозревающие зрители продолжают донатить мошенникам. Основное правило, которого следует придерживаться, чтобы не попасться на этот вид мошенничества, — это всегда обращать внимание на количество зрителей, на ссылки под стримом. Например, нельзя создать такую же группу Вконтакте, как у настоящего стримера.

Следующая новая схема мошенничества — создание платформы под названием «Независимая платформа поиска свободных донатов». Ее суть заключается в том, что она предлагает зрителям стримов переводить им на счет донаты, а затем сервис, якобы, переводит деньги стримеру. Мошенники предлагают своего рода, кэшбек, — переведи деньги, и получи процент от перевода себе на счет.  Это притом, что за регистрацию и каждое действие компания требовала оплату. В итоге, получил ли кто-то из пользователей свои проценты со стримов? Никто! За одну неделю зарегистрировалось более 190 тысяч человек, 5000 из них оплатили различные услуги. В итоге, мошенники заполучили деньги, а пользователи остались обманутыми. Такие проекты появляются и по сей день.

Какие бы способы кражи донатов не существовали, все они являются противозаконными.

Видео

Автор канала Денис рассказывает о различных способах мошенничества, существующих в сети интернет.

Как мотивировать аудиторию на донаты и платные подписки

Буквально на днях ВКонтакте и Facebook добавили возможность получать пожертвования (донаты) от аудитории сообщества. Но культура донатов уже давно используется блогерами, стримерами, и даже коммерческими сообществами. Например, в том же ВКонтакте можно было получать донаты, подключив к паблику специальное приложение.

Внешних сервисов монетизации контента множество на любой вкус и формат. Однако появляется другой момент – как мотивировать аудиторию платить деньги? Быть вечным попрошайкой и «напоминать» о возможности отблагодарить в виде доната не очень хочется. Но и не воспользоваться дополнительной возможностью заработать денег тоже было бы глупо. Как раз о том, как нативно и органически подтолкнуть пользователей на донаты мы и расскажем.

Платные преимущества

Платные подписки уже давно есть на YouTube, где оплатившей аудитории достаются некоторые привилегии. Также таким подходом пользуются контент-мейкеры в Patreon и схожих сервисах. Суть проста – платные подписчики либо получают больше контента, либо получают его раньше. Это могут быть дополнительные материалы к уже существующей публикации или расширенные версии контента.

В этом подходе главное не перегнуть палку, так как обычные подписчики могут посчитать что их урезают в контенте. А если им только позволить так подумать, то отток аудитории начнется незамедлительно и его сложно будет остановить. Не делайте слишком ощутимой разницу между платным подписчиком и бесплатным. Она может проявляться не в контенте, а, например, в подарках или скидках, тогда не будет сильной раздражительности аудитории. Еще лучше в качестве промо дать пользователям познакомиться с платным контентом, чтобы понять готовы ли они за него платить. Сделайте временный доступ всем желающим. Так они смогут наглядно увидеть, за что вы просите деньги.

Вовлечение

Еще одно преимущество вовлеченной аудитории. Если у пользователя к автору есть какое-либо эмоциональное проявление, тогда ему будет проще совершить пожертвование. То же относится и к обстановке. Сделайте ее уютной и комфортной. Люди приходят к вам отдохнуть, развлечься или обучиться. Если человек получает то, за чем пришел, он не поскупится на благодарность.

Некоторые блогеры и стримеры воспринимаются аудиторией как друг по ту сторону экрана. Такая дружеская атмосфера располагает к тому, чтобы потребитель контента отблагодарил за хорошо проведенное время. Устраивайте интерактив, общайтесь с аудиторией и не дистанцируйтесь от нее. Тогда публика будет самостоятельно делиться донатами, поддерживая то, что вы делаете.

Иерархия донатеров

Этот подход можно отнести к форме геймификации. У некоторых стримеров можно увидеть, как платные подписчики, которые регулярно донатят, имеют либо визуальное отличие от других, либо у них есть еще какие-то преимущества. В сообществах с рекуррентным платежом даже собираются топы донатеров. В этом случае для донатера уже не столько важен контент и автор, сколько его собственное эго, которое будет удовлетворено, когда он получит преимущество или условное звание.

Этим часто пользуются во многих платных подписках. Даже ВКонтакте платные подписчики выделяются в комментариях звездочкой. Казалось бы, незначительное преимущество, но как дополнительная мотивация к донату вполне рабочий инструмент.

Качественный контент

Это то, над чем нужно работать всегда – качество контента. В случае, когда вам не важны донаты, в контент-стратегии допустимы публикации, которые закрывают «дыры» в контент-плане. Но если вы хотите иметь серьезный доход с пожертвований, ваши материалы должны иметь максимальную пользу для аудитории. Оценка качества в этом случае субъективна, а точнее оценивается целевой аудиторией. Прямым образом хорошие статьи и ролики не подтолкнут людей на донаты. Но если ваш контент окажется особенно полезен и применим, то аудитории будет не жаль потратить деньги в качестве благодарности.

Заключение

Пожертвования подписчиков – это отличная возможность дополнительного заработка c социальных сетей. Создайте комфортную среду для аудитории, радуйте их качественным контентом и тогда публика с удовольствием поддержит вас донатом.

Определение благотворительного пожертвования

Что такое благотворительное пожертвование?

Благотворительное пожертвование — это подарок некоммерческой организации наличными или имуществом, чтобы помочь ей в достижении своих целей, при этом жертвователь ничего не получает взамен.

Ключевые выводы

• Налогоплательщики могут удерживать благотворительные взносы в размере до 60% от их скорректированного валового дохода.
• Благотворительные пожертвования физическим лицам, независимо от их достоинства, не подлежат вычету.
• Пожертвования на общую сумму более 300 долларов США в год должны быть перечислены.

В США пожертвования можно вычесть из федеральных налоговых деклараций физических и юридических лиц, которые их сделали.

Налогоплательщики США могут ежегодно удерживать до 60% скорректированного валового дохода. Налогоплательщики, вычитающие более 300 долларов в виде благотворительных взносов, должны использовать форму 1040 или 1040-SR и указывать свои вычитаемые взносы в форме Приложения А. Однако в результате CARES ACT вычитаемая часть благотворительных пожертвований увеличилась до 100% AGI на 2020 год.

Что такое благотворительные пожертвования

Как уже отмечалось, налогоплательщики США обычно могут вычитать до 60% своего скорректированного валового дохода (и до 100% AGI в соответствии с Законом CARES на 2020 год), но Налоговая служба (IRS) имеет определенные правила, ограничивающие типы пожертвований, которые могут быть сделаны и типы организаций, которые могут их получить.

Его правила определяют организации, которые квалифицируются как некоммерческие группы, которые являются «религиозными, благотворительными, образовательными, научными или литературными по своей цели или которые работают с целью предотвращения жестокого обращения с детьми или животными.»

Могут быть вычтены даже расходы, связанные с благотворительными взносами.

Подарки, передаваемые непосредственно физическим лицам, даже если они совершаются в качестве благотворительных, не квалифицируются как благотворительные пожертвования, не облагаемые налогом.

Франшиза и франшиза

В рамках своих усилий по сбору средств благотворительные и некоммерческие организации часто предлагают некоторые услуги или льготы в обмен на пожертвования. Это могут быть фирменные товары, билеты на мероприятие или годовой бесплатный вход в музей.В целях налогообложения может быть вычтена только сумма пожертвования, превышающая справедливую рыночную стоимость полученной выгоды.

Другими словами, если билеты на благотворительное бейсбольное мероприятие имеют такую ​​же цену, как и стандартный билет на игру, эти расходы не могут быть вычтены. Если бы билеты были оценены по более высокой цене, а оставшаяся часть шла на благотворительность, эта часть расходов могла быть востребована как благотворительное пожертвование.

Учет благотворительных пожертвований

Если вы намереваетесь потребовать отчисления на свои благотворительные пожертвования, ведите учет каждого пожертвования.Подойдет квитанция или любое письменное сообщение от благотворительной организации, в котором указана пожертвованная сумма, дата и название организации.

Любая собственность, переданная в дар некоммерческой организации, может быть вычтена по справедливой рыночной стоимости.

Если передаются в дар предметы, такие как произведения искусства или инвестиции, которые выросли в цене, могут быть дополнительные правила, которые необходимо соблюдать для вычета суммы пожертвования.

Безналичные пожертвования имущества на сумму более 5000 долларов потребуют оценки имущества, подтверждающего его стоимость.Взаимодействие с другими людьми

Все правила подробно описаны в Публикации IRS 526, которая, как правило, довольно длинная. (Например, в одном разделе подробно описаны правила о расходах капитанов китобойного промысла.)

Тем не менее, вы можете быть удивлены тем, что вы можете удержать из своих налогов в обмен на свои добрые дела. Не только деньги и товары, но и стоимость вашего времени и опыта могут быть вычтены, если вы добровольно жертвуете это для достойного дела.

Руководство по благотворительным пожертвованиям для малого бизнеса

• Благотворительные взносы предприятий в некоммерческие организации могут иметь право на налоговые вычеты.
• Делайте пожертвования на благотворительность, потому что вы чувствуете связь с организацией, а не потому, что вам нужен налоговый вычет. Благотворительность — это больше, чем получение налоговых льгот.
• Когда дело доходит до оформления документов и налоговых требований для благотворительных взносов, часто проще всего поговорить с налоговым консультантом.

По мере того, как лето закрывается и приближается сезон отпусков, многие компании ищут способы вернуть свои блага своим общинам, например, через благотворительные пожертвования.

Многие компании отмечают новогодние праздники или отмечают новый год с помощью благотворительных подарков. Этот подарок может быть разных форм: от волонтерской работы в столовой до пожертвования нескольких тысяч долларов в местную благотворительную организацию. Это простой акт доброты, который приносит пользу сообществу и помогает брендам укреплять доброжелательность.

Но для малого бизнеса пожертвование на благотворительность также может принести несколько трудностей и потенциальных головных болей. Если ваш бизнес хочет делать пожертвования на благотворительность в любое время года, очень важно следовать нескольким рекомендациям.

Преимущества пожертвований на благотворительность

Предприятия получают множество преимуществ, когда они делают пожертвования на благотворительность. Прежде чем выбрать предпочтительную благотворительную организацию, изучите причины, которые, вероятно, важны для вашей клиентской базы. Например, розничные продавцы детской одежды могут обнаружить, что покупатели положительно отзываются о том, что часть их оплаты идет на благотворительные нужды педиатрии. Ниже приведены лишь несколько избранных преимуществ, которые бизнес может получить, регулярно жертвуя на благотворительность.

Начнем с основ.Есть несколько причин, по которым вашему бизнесу стоит подумать о пожертвовании. Благотворительные пожертвования — это хороший пиар, и они имеют смысл для бизнеса, особенно для малых предприятий, которые зависят от своих сообществ, чтобы поддерживать их на плаву.

«То, что отличает малый бизнес от крупных корпораций, — это связь с обществом, — сказала Кристен Фузаро-Пиццо, владелица Bath, Body, Candle Moments. «Люди хотят… делать покупки в малом бизнесе, потому что малый бизнес заботится о них как о личностях и причинах, которые их волнуют.«

Благотворительная помощь демонстрирует, что вы отдаете обществу и занимаетесь бизнесом больше, чем просто прибыль. Как малый бизнес, вы не получаете таких больших налоговых вычетов, как крупные корпорации и предприятия, не упускайте другие преимущества благотворительности.

«Как розничный торговец, работающий в одном магазине, для нас важно отдавать деньги обществу», — сказал Брэд Швейг, вице-президент по операциям Sunnyland Furniture. нас, так что он снова становится частью нашего сообщества.Мы действительно думаем, что это помогает нам с точки зрения маркетинга, поскольку мы хотим, чтобы люди знали, что мы местные, наша команда — местная, и мы поддерживаем улучшение нашего местного сообщества ».

Создание вашей сети

Благотворительность также способ налаживания союзов с другими организациями и сети с отдельными лицами, которые являются потенциальными партнерами. Пожертвование местной организации может стать началом долгосрочных отношений. [Прочтите статью по теме: 6 способов принять участие в вашем местном сообществе малого и среднего бизнеса]

«Налаживайте постоянные отношения с благотворительными организациями, которые вы поддерживаете», — сказал Крис Патнэм-Уолкерли, президент Putnam Consulting Group, благотворительной консультационной фирмы.»Не ограничивайте пожертвования до конца года. Обсудите с некоммерческой организацией способы, которыми вы могли бы помочь круглый год, например, волонтерство, спонсирование мероприятий и приглашение генерального директора благотворительной организации поговорить с вашими местными бизнес-ассоциациями. И помните, что это двусторонние отношения. Спросите у благотворительной организации, есть ли простые способы рассказать о вашей поддержке, например, в информационных бюллетенях для спонсоров ».

Дополнительные преимущества

Повышение морального духа коллектива — еще одна область, в которой компании получают выгоду, делая пожертвования благотворительным организациям.Корпоративная культура важна для будущих и нынешних сотрудников, и ваши сотрудники будут чувствовать себя хорошо, работая в компании, которая дает деньги.

Клиенты также, вероятно, будут чувствовать себя хорошо, поддерживая компанию, которая делает пожертвования на благотворительность. По словам Squareup, отдача повышает имидж компании и ведет к более лояльной клиентской базе. Кроме того, улучшается имидж вашего бренда, потому что благотворительность демонстрирует корпоративную ответственность. По данным Центра социальных коммуникаций, миллениалы придают большое значение корпоративной социальной ответственности.

Пожертвования организациям, которые соответствуют ценностям вашего бизнеса

Чтобы получить максимальную отдачу от своих пожертвований, прежде всего, выберите правильную организацию для пожертвования. Для малого бизнеса, привязанного к сообществу, часто имеет смысл выбрать местную группу.

«Мы стараемся сосредоточиться на небольших местных группах, а не на общенациональных организациях, поскольку это те, которые, похоже, упускают из виду более крупные компании», — сказал Швейг.

Если есть национальная благотворительная организация, которая связана с ценностями вашей компании, это тоже вариант.Вы хотите найти организацию, которая лучше всего соответствует ценностям вашего бизнеса.

При поиске организации для пожертвования выделите достаточно времени, чтобы выбрать ее. Делать взносы в благотворительные организации и организации, которые действительно много значат для вашего бизнеса, лучше, чем просто делать это ради пожертвований. Потратьте достаточно времени, сил и энергии на то, чтобы выбрать правильную организацию для поддержки вашего бизнеса.

Вы можете найти две или три организации, которые соответствуют ценностям вашего бизнеса.В этом случае не уклоняйтесь от благотворительных взносов в несколько организаций. Хорошая идея — построить отношения с несколькими благотворительными организациями и поддержать их. Это вовлекает ваш бизнес в ваше сообщество, а также выстраивает прочные отношения с крупными благотворительными организациями.

Способы сделать пожертвование на благотворительность

Существуют различные способы сделать пожертвование на благотворительность. Хотя денежные пожертвования — обычное дело, есть и другие варианты. Вот несколько основных способов, которыми компании поддерживают благотворительные организации:

• Волонтер: Вместо денежных пожертвований компании могут жертвовать свое время на благое дело.Станьте волонтером в благотворительной столовой, благотворительной организации или приюте для бездомных.
• Спонсируйте спортивную команду: Молодежные организации всегда ищут компании для спонсирования своих команд. Пожертвуйте средства на содержание поля и обмундирование. Компании, которые спонсируют команды, могут размещать свои имена на форме или полевых знаках.
• Запустите благотворительную акцию: Начните сбор средств для определенной цели. Ваша компания может собирать нескоропортящиеся продукты для раздачи в продовольственных банках.Игрушечные диски популярны во время праздников.
• Сделайте пожертвование онлайн: Настройте автоматические пожертвования через виртуальные платформы для пожертвований. Вы даже можете оставить банку для сбора в своем офисе и обналичить собранную сумму для отправки через онлайн-портал.

Как делать благотворительные налоговые вычеты

Существуют налоговые льготы, когда ваш бизнес жертвует на благотворительность. Чтобы ваше пожертвование соответствовало налоговым вычетам, выбранная вами благотворительная организация должна быть добросовестной организацией согласно 501 (c) (3).Используйте инструмент поиска IRS, чтобы подтвердить регистрацию группы. Вы можете искать по штатам, что поможет вам быстро найти выбранную вами благотворительную организацию, чтобы подтвердить, имеете ли вы право на получение налогового вычета.

Важно отметить, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года усложнил требование налоговых вычетов для благотворительных пожертвований. Однако есть способы обойти это изменение, включая использование фонда, рекомендованного донорами. Фонд, рекомендованный донором, позволяет вам пожертвовать достаточно денег заранее в течение одного года, чтобы получить право на налоговые вычеты, в то время как фонд, рекомендованный донором, удерживает деньги.Затем вы можете распределить деньги из фонда на несколько лет, если хотите делать более регулярные пожертвования.

Звучит сложно? Может быть, если вы не знакомы с правилами. Неплохо было бы поговорить с финансовыми экспертами за советом о том, как делать пожертвования на благотворительность таким образом, чтобы это было целесообразно для вашего бизнеса. Подать налоговую декларацию в конце года будет проще, если налоговый консультант поможет с налоговой декларацией.

«Что касается поиска совета, я искренне верю, что [владельцы малого бизнеса] должны поговорить со своим налоговым консультантом», — сказала Кэтлин Адамс, партнер Signature Estate & Investment Advisors LLC. «Сейчас это слишком сложно. У людей много неправильных представлений. Они все время приходят ко мне с тем, что читали в Интернете. Сейчас не тот год, чтобы делать это».

Прежде чем поговорить с налоговым консультантом, вы можете узнать несколько основных вещей о благотворительных отчислениях. Компании должны знать три типа благотворительных подарков, которые могут быть вычтены:

• Денежные средства
• Подарки в виде имущества или оборудования
• Командировочные расходы при оказании помощи благотворительной организации

Стандартная ставка миль IRS на 2019 год составляет 14 центов, что означает, что вы можете потратить 14 центов за милю, путешествуя, чтобы помочь благотворительной организации.Если вы помогаете местным организациям, это могут быть не большие деньги, но их все же стоит отслеживать и вычитать. Сохраняйте квитанции за бензин и отслеживайте пробег, чтобы лучше оценить деньги, которые вы потратили на поездку на благотворительность. Денежные взносы просты и легко отслеживаются.

Для подарков имущества или оборудования вычет зависит от того, сколько вы пожертвуете. Например, если вы жертвуете одежду приюту для бездомных, вы получаете вычет по справедливой рыночной стоимости, а не по новой стоимости этой одежды.Если вы отдаете благотворительной организации денежные средства или имущество на сумму, превышающую 250 долларов, вы хотите, чтобы организация признала ваш подарок в письменной форме. Это необходимо для налоговых целей. Для получения безналичного благотворительного вычета в размере 500 долларов вам необходимо заполнить эту форму IRS. Однако пожертвования некоммерческим организациям обычно не нужно сообщать в форме 1099. Оформление документов и разные правила — две причины, по которым безопаснее всего поговорить с налоговым специалистом, поскольку вы стремитесь увеличить свои благотворительные пожертвования.

IRS имеет некоторые правила относительно того, сколько денег вы можете вычесть.Согласно веб-сайту IRS: «Как правило, взносы в благотворительные организации могут вычитаться в размере до 50% скорректированного валового дохода, рассчитанного без учета перенесенных чистых операционных убытков. Взносы в определенные частные фонды, ветеранские организации, братские общества и кладбищенские организации включают ограничена 30% скорректированной валовой прибыли (рассчитанной без учета переноса чистых операционных убытков) «.

Далее на сайте говорится, что правило 50% применяется к четырем различным типам благотворительных организаций:

• Общественные благотворительные организации
• Частные фонды
• Частные фонды, раздающие пожертвования частным действующим фондам и общественным благотворительным организациям в пределах 2.5 месяцев с момента поступления взносов
• Частные фонды, которые объединяют взносы и в конечном итоге выплачивают их общественным благотворительным организациям

Правило 30% применяется к частным фондам, которые не подпадают под правило 50%. Опять же, детали налоговых вычетов на благотворительные цели могут оказаться немного сложными. Полезно знать чистый валовой доход вашего бизнеса и поговорить с налоговым специалистом. Лучше поговорить с квалифицированным налоговым консультантом, чем ошибаться в своих налоговых формах и вычитать взносы, которые не должны вычитаться.

Что касается денежных взносов, то в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах максимальный размер пожертвований увеличен до 60% от вашего скорректированного валового дохода.

Обязательно записывайте свои пожертвования в письменном виде. Укажите, когда вы сделали пожертвование и сколько денег. Наличие записей для анализа облегчает налоговый сезон и помогает гарантировать, что вы не подвергнетесь проверке или не столкнетесь с юридическими последствиями.

Обратите внимание, что некоторые благотворительные пожертвования не облагаются налогом. Это лишь некоторые из них:

• Политические пожертвования
• Подарки физическим лицам
• Подарки коммерческим школам

Если вы хотите получить налоговый вычет на благотворительность, убедитесь, что вы делаете пожертвование на благотворительность, одобренную IRS. Очевидно, что вы не получите налогового вычета на благотворительность, если не сделаете пожертвование в утвержденную благотворительную организацию.

Сколько ваша компания должна отдать на благотворительность?

Согласно исследованию, проведенному American Express и The Chronicle of Philanthropy, небольшие компании жертвуют на благотворительность в среднем 6% своей прибыли. Налоговая выгода, которую вы получите, будет зависеть от того, сколько вы даете и от дохода вашего бизнеса. Вы можете найти подробные правила налоговых льгот в налоговом кодексе IRS. Опять же, Закон о сокращении налогов и занятости сделал некоторые из этих налоговых законов несколько более сложными, чем в предыдущие годы.Поскольку налоговое законодательство всегда подвержено изменениям, может быть сложно оставаться в курсе последних изменений. Вот где может помочь привлечение проверенного налогового консультанта.

Решая, сколько именно вы пожертвуете на благотворительность, важно учитывать множество факторов. Пожертвования местным организациям — достойное дело, но также важно учитывать интересы вашего бизнеса. Не жертвуйте сумму, которая разрушит ваш бизнес. Будьте умны и милосердны.

«Если вы собираетесь пожертвовать 1000 долларов и, допустим, сэкономите 330 долларов на налогах, вы все равно отдаете остальные 670 долларов», — сказал Адамс. «Деловые и личные денежные потоки, на мой взгляд, должны быть на первом месте. Они не могут идти на компромисс, даже если они могут захотеть пожертвовать на благотворительность».

Адамс подчеркнул важность как благотворительности, так и анализа ваших личных и деловых денежных потоков. В этом же свете лучше всего вести подробный учет благотворительных пожертвований для вашей налоговой декларации. Большинство некоммерческих организаций предоставят вам стандартную форму для налоговой отчетности.

Ваш бизнес не ограничивается деньгами. Волонтерская работа предлагает многие из тех же преимуществ, что и щедрый денежный подарок, и она является сильным, позитивным заявлением для клиентов и сообщества вашего бизнеса. По словам Адамса, это отличный вариант для предприятий, пытающихся сэкономить.

Однако вы можете списать только определенные расходы, такие как материалы, а не фактические трудозатраты. Вы не можете списать время своих сотрудников на волонтерство в приюте для животных, но можете списать такие вещи, как километраж.

Как правильно выбрать благотворительную организацию

Еще одна проблема, которую часто волнуют владельцев бизнеса, — попадут ли их деньги в нужное место. Если вы собираетесь жертвовать деньги, убедитесь, что они используются с пользой.

Выберите благотворительную организацию с похожими целями.

Нетрудно найти общественную или частную благотворительную организацию, которая работает с вашей компанией и, как известно, разумно расходует свои деньги. Это требует некоторого исследования, но ваш бизнес должен быть в состоянии поддерживать благотворительную организацию, которая приносит пользу и готова ответственно принять щедрость вашего бизнеса.

Fusaro-Pizzo предлагает выбрать организацию, которая соответствует вашему бренду. Например, компания, занимающаяся брендингом пляжей, должна сотрудничать с организациями, которые выступают за чистую воду или жизнь океана.

Также не оставляйте выбор благотворительной организации полностью на усмотрение генерального директора вашей компании. Опрос сотрудников, чтобы узнать, какие дела им дороги и близки. Хотя вы можете сильно относиться к благотворительности, остальная часть вашей команды может не разделять этого мнения.

Исследовательские благотворительные организации.

«Делай уроки», — сказал Патнэм-Уокерли. «То, что организация хорошо известна, не означает, что она хорошо управляется. Есть много веб-сайтов, которые предоставляют огромное количество информации о некоммерческих организациях, таких как GuideStar, Charity Navigator и Better Business Bureau Wise Giving Alliance. Вы также можете воспользоваться по телефону, позвоните в организацию и попросите поговорить с исполнительным директором. Лидеры некоммерческих организаций должны быть рады поговорить с потенциальными донорами о своей организации и их влиянии, и должны быть особенно заинтересованы в построении отношений с местным бизнесом.»

Кроме того, выполните простой поиск благотворительной организации в Google. Вы хотите подтвердить, что благотворительная организация не получала недавних негативных сообщений в прессе. Например, благотворительная организация может быть недавно подвергнута расследованию в связи с нецелевым использованием средств. .

Также важно постоянно информировать выбранную вами благотворительную организацию о своих планах. В большинстве организаций есть специалист по связям с общественностью, с которым вы можете связаться и согласовать свое пожертвование и любой связанный с этим PR. Даже если благотворительная организация является некоммерческой, вам все равно нужно ее разрешение. если вы хотите использовать его бренд в любых пресс-релизах или объявлениях, которые вы делаете клиентам. Помните, что для пожертвований и подарков, превышающих определенный денежный порог, также может потребоваться письменное подтверждение от благотворительной организации.

Меры безопасности, которые следует предпринять

В то время как ваш бизнес может серьезно относиться к потребностям других людей, онлайн-мошенники пытаются воспользоваться их щедростью.

Адриен Гендре, генеральный директор Vade Secure в Северной Америке, считает, что компании или частные лица, которые жертвуют на благотворительность с помощью подарочной карты, подвергаются риску мошенничества.Он сказал, что все большее распространение получает мошенничество, когда людей или предприятия просят покупать подарочные карты в близлежащих магазинах и предоставлять коды мошенникам, выдающим себя за благотворительные организации. Он говорит, что нужно избегать подобных пожертвований, когда почти ничего нельзя отследить.

Кроме того, Гендре советует следить за мошенничеством с использованием электронной почты и веб-сайтов. Если вы получили электронное письмо с просьбой о пожертвованиях, которое, как представляется, было отправлено из законного источника, дважды проверьте адрес электронной почты отправителя и соответствующий веб-сайт, чтобы убедиться, что вас не обманули незначительным изменением веб-адреса.

«Зайдите в Google, введите бренд, найдите веб-сайт в Google и сравните URL-адрес», — сказал Гендре, описывая, как проверить легитимность веб-сайта. «Это самый простой трюк». Сравните два веб-сайта и URL-адреса рядом, чтобы определить, является ли отправленное вам электронное письмо поддельным.

Также важно понимать сложность некоторых видов мошенничества. Что касается электронной почты, исследования показывают, что мошенники выбирают дни недели для отправки фишинговых писем в зависимости от того, когда почтовые ящики людей наиболее загружены.Не попадитесь в ловушку из-за спешки в напряженный день.

По словам Гендра, красный флаг мошенничества №1 — это кто-то, кто пытается заставить вас сделать пожертвование. Нет причин, по которым вам или вашему бизнесу нужно быстро сделать пожертвование. Если кто-то пытается заставить вас сделать пожертвование по электронной почте или телефону, неплохо было бы сделать шаг назад и усомниться в легитимности организации.

Перед тем, как раздавать денежные пожертвования (или пожертвования любого рода), убедитесь, что благотворительность является законной.Вы хотите работать с законными некоммерческими организациями, а не делать поспешные пожертвования организации, которая может даже не существовать.

Дополнительная информация Андреаса Риверы. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

8 видов благотворительной помощи

Благотворительность — это один из способов, который многие люди выбирают для поддержки конкретного дела или организации, которые им близки. С финансовой точки зрения благотворительность может быть важной частью вашего имущественного, налогового и финансового планирования. Фактически, двадцать шесть процентов налогоплательщиков перечисляют благотворительные отчисления в своей налоговой декларации.

В зависимости от типа вашего имущества, суммы денег, которую вы хотите отдать, и того, как вы хотите их отдать, вы можете обнаружить, что не уверены в том, какой вид благотворительной помощи лучше всего подходит для вас и ваших благотворительных целей. Вы можете дать несколько разных способов, каждый со своими плюсами и минусами, в зависимости от того, что вы ищете.

Фонды, рекомендованные донорами

Фонд, рекомендованный донорами, — это тип благотворительной помощи, когда вы жертвуете невозмещаемую сумму наличными или ценными бумагами некоммерческой организации по вашему выбору.Только в 2018 году на благотворительность пришлось 23,42 миллиарда долларов.

Преимущество этого типа пожертвований заключается в том, что если вы чувствуете себя очень близким к делу или организации и хотите участвовать в том, как используются средства, которые вы даете, вы можете указать администратору фонда, какие гранты, по вашему мнению, должны быть предоставлены. . Вы также сразу получаете максимальную налоговую выгоду от IRS за свой вклад, и вы можете настроить фонды, чтобы продолжать работу даже после вашей смерти.

Подсказка

Фонды, финансируемые донорами, обычно имеют более сложную налоговую структуру по сравнению с другими видами благотворительной помощи. Ваш банк или управляющий активами могут помочь сделать взносы в DAF в соответствии с рекомендациями IRS.

Недвижимость

Если у вас есть недвижимость, которой вы больше не пользуетесь, и вам придется заплатить большой налог, если вы ее продали, вы можете обнаружить, что пожертвовать эту недвижимость на благотворительность — хороший вариант. Если вы все еще живете в собственности, которую хотите подарить, вы можете сделать ее благотворительным пожертвованием, передав документ на вашу недвижимость после вашей смерти.

В этот момент стоимость дома будет снята с вашего имущества, что снизит ваши налоги на имущество. Вы также можете получить большую налоговую выгоду, пожертвовав недвижимость. В некоторых случаях вы можете иметь право на налоговый вычет, равный справедливой рыночной стоимости недвижимости.

Примечание

IRS требует, чтобы вы подали форму 8283, чтобы сообщить о безналичных вкладах в недвижимость стоимостью более 500 долларов. Дарение недвижимости также должно быть оформлено надлежащим образом.

Наличные

Денежный подарок — самая простая форма благотворительности.Ваш налоговый вычет равен сумме пожертвованных вами денежных средств за вычетом стоимости любых товаров или услуг, которые вы получили взамен. Например, членство в некоммерческих организациях, таких как зоопарк или другие организации, считается денежным подарком. Титулы, сертификаты или акции также не передаются в виде денежных пожертвований. Преимущество дарить наличные заключается в том, что это невероятно просто сделать, и вам не нужно будет сбивать с толку налоговые вычеты или льготы.

Акции

Один из наиболее эффективных с точки зрения налогообложения способов пожертвовать — это вкладывать ценные бумаги с высокой ценой, например акции. У такого способа пожертвования есть два огромных преимущества.

Во-первых, поскольку вы не продаете свои акции, вам не нужно беспокоиться о налогах на прирост капитала, и чем больше удорожают акции, тем больше будет ваша налоговая экономия. Второе преимущество заключается в том, что любые ваши акции, купленные более года назад, текущая стоимость которых превышает их первоначальную стоимость, могут быть переданы в дар и имеют право на налоговый вычет, равный полной справедливой рыночной стоимости акций.

Благотворительные фонды

Есть два типа благотворительных трастов, которые вы можете заинтересовать в своем финансовом плане: благотворительный фонд для потенциальных клиентов (CLT) и благотворительный фонд остатка (CRT).

Разъяснение по поводу благотворительного фонда

Это траст, который вы устанавливаете, передавая активы в траст и ежегодно жертвуя поток доходов от активов благотворительной организации. Деньги, оставшиеся в трасте в конце периода, установленного вами для пожертвования, могут быть переданы другим бенефициарам или хранятся в трасте. Ваш налог на дарение вычитается немедленно и зависит от суммы дохода, поступающего в благотворительную организацию. Это не только отлично подходит для передачи богатства вашим наследникам, но также обеспечивает стабильный денежный поток выбранной вами благотворительной организации.Единственный недостаток — это необходимость ежегодного административного управления.

Разъяснение остатка благотворительного фонда

ЭЛТ похож на ЦЛТ с одним большим отличием. В CRT бенефициары и донор получают деньги в первую очередь, получая свой поток доходов раньше, чем это делает благотворительная организация. Однако это выгодно, поскольку дает вам и вашим получателям доход и диверсифицирует ваши инвестиции.

Это идеально подходит для тех, кто высоко ценит инвестиции и хочет приносить доход, но при этом обеспечивает стабильный денежный поток благотворительной организации.Как и у CLT, единственный недостаток — это ежегодное администрирование траста.

Подсказка

Поверенный по имущественному планированию может помочь с созданием CLT или CRT для благотворительных целей. Имейте в виду, что создание и обслуживание благотворительных трастов может быть дорогостоящим, если учесть гонорары адвокатов и гонорары, выплачиваемые доверительному управляющему.

Раздача средств на благотворительность

Основным преимуществом передачи ваших активов, таких как пенсионные счета и полисы страхования жизни, на благотворительность, является то, что помимо вычета подоходного налога на благотворительные цели ваше имущество не должно будет признавать этот подаренный доход, который может дать вам перерыв в наследстве. налог.Многие также предпочитают использовать активы, которые обычно облагаются подоходным налогом, оставляя счета с отсроченным налогом в своем имуществе для бенефициаров, давая им хорошее наследство, которое не будет облагаться налогом.

У вас также могут быть материальные активы, которые вы хотите пожертвовать на благотворительность. Эти предметы, такие как искусство и украшения, могут дать вам право на налоговый вычет в размере стоимости пожертвованных вами активов. Если ваш актив связан с благотворительностью, например искусство для музея, вы с большей вероятностью получите более крупный налоговый вычет, чем подарите то, что напрямую не связано с целью или миссией организации.

Важно

Не забудьте задокументировать любые подарки, сделанные на благотворительность, наличными или иным образом. Это включает в себя учет того, что было подарено, какой организации, даты пожертвования и суммы денежных пожертвований или оценочной справедливой рыночной стоимости неденежных активов.

Фонд совокупного дохода

Если вы хотите получать доход, но хотите отдавать меньшую часть на благотворительность, объединенный фонд дохода может быть вашим лучшим выбором. Вы можете «объединить» различные ценные бумаги и / или объединить их с наличными деньгами, чтобы получить большую сумму денег для распределения на благотворительность.Деньги выплачиваются вам и любым другим бенефициарам, которые объединили активы в фонд. После вашей смерти оставшаяся часть объединенного фонда доходов будет передана на благотворительность. В некоторых случаях вы можете получить благотворительный налоговый вычет, равный сумме денег, которую ожидает получить благотворительный фонд.

Частный фонд

Частные фонды — это благотворительные организации, созданные как благотворительные фонды или корпорации. Если вы хотите создать свой собственный благотворительный фонд, частный фонд — отличный способ вовлечь семью, особенно если у вас есть дело, которое очень дорого вашему сердцу.Хотя существуют более строгие правила и налоговое законодательство, частный фонд может предоставлять гранты физическим лицам, а вы можете сохранять контроль над пожертвованными активами.

Последнее слово

Прежде чем приступить к осуществлению плана благотворительной деятельности, важно рассмотреть финансовые и налоговые последствия этого. Обсуждение вариантов с вашим финансовым консультантом, бухгалтером или специалистом по планированию недвижимости может помочь вам найти лучший вариант (или варианты) благотворительных пожертвований, которые позволят вам максимально увеличить количество подарков, а также минимизировать возможные налоговые последствия.

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы: правила благотворительности

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, представляют собой денежные взносы или пожертвования в пользу организации, освобожденной от налогообложения, например благотворительной организации. Пожертвования, не облагаемые налогом, могут снизить налогооблагаемый доход. Чтобы потребовать пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вы должны указать в своей налоговой декларации, заполнив Приложение А формы 1040 или 1040-SR IRS.

В 2020 налоговом году есть одна особенность: вы можете вычесть денежные пожертвования на сумму до 300 долларов без необходимости перечислять их.Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

Сколько я могу вычесть?

Как правило, вы можете вычесть до 60% скорректированного валового дохода за счет благотворительных пожертвований (100%, если подарки наличными), но вы можете быть ограничены 20%, 30% или 50% в зависимости от типа взносов и организации (например, взносы в определенные частные фонды, организации ветеранов, братские общества и кладбищенские организации имеют более низкий предел). Публикация IRS 526 содержит подробности.

• Лимит применяется ко всем пожертвованиям, которые вы делаете в течение года, независимо от того, скольким организациям вы делаете пожертвования.

• Взносы, превышающие лимит, часто могут быть вычтены из ваших налоговых деклараций в течение следующих пяти лет — или до тех пор, пока они не исчезнут — посредством процесса, называемого переходящим остатком.

• В 2020 налоговом году вы можете вычесть из налоговой декларации денежные пожертвования на сумму до 300 долларов без необходимости указывать детали.Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

• Закон CARES отменил 60% лимит для денежных пожертвований в общественные благотворительные организации.

Как подать заявление о пожертвованиях, вычитаемых из налогооблагаемой базы, в налоговой декларации

• Как правило, составляйте детали во время налогообложения. Когда вы подаете налоговую декларацию каждый год, вам необходимо детализировать свои вычеты, чтобы требовать пожертвования на благотворительность, не облагаемые налогом.Это означает, что необходимо заполнить График А вместе с остальной налоговой декларацией. В своей налоговой декларации за 2020 год (срок подачи 15 апреля 2021 года) вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости указывать детали.

• Заблаговременно взвесьте затраты и выгоды. Детализация может занять больше времени, чем если бы вы просто использовали стандартный вычет, и для этого может потребоваться более дорогое налоговое программное обеспечение или выставить более высокий счет от вашего налогового составителя. Кроме того, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит отказаться от детализации и вместо этого использовать стандартный вычет.Однако если вы откажетесь от перечисления предметов, вы откажетесь от вычета за то, что пожертвовали.

Вот стандартные суммы вычета по статусу регистрации. Опять же, если ваш стандартный вычет превышает сумму ваших детализированных вычетов, возможно, стоит пропустить перечисление (и, таким образом, не требовать этих пожертвований, вычитаемых из налогооблагаемой базы) и вместо этого использовать стандартный вычет.