Содержание

Разница между доходом и прибылью (Бизнес)

Субъект бизнеса всегда ориентируется на увеличение выручки, потому что именно выручка определяет его судьбу. В дополнение к этому, прибыль компании также во многом зависит от полученного дохода. Для получения прибыли выручка всегда должна превышать стоимость затрат, иначе фирма не сможет выжить в долгосрочной перспективе.. доходов это выручка, которую фирма получает от различных видов деятельности за определенный период.

С другой стороны, прибыль, Как мы все знаем, это избыток доходов над расходами. Таким образом, оба эти фактора одинаково важны для компании в плане ее долгосрочного выживания, роста и расширения, поскольку доход является основой, а прибыль — источником жизненной силы бизнеса. Кроме того, доходы и расходы компании находятся в прямой зависимости друг от друга, то есть, чем выше выручка, тем больше прибыль и наоборот..

Прочитайте данную статью, чтобы понять разницу между выручкой и прибылью.

Содержание: прибыль против выручки

  1. Сравнительная таблица
  2. Определение
  3. Ключевые отличия
  4. пример
  5. Вывод

Сравнительная таблица

Основа для сравнения прибыль доходов
Смысл Под прибылью подразумевается оставшаяся избыточная сумма после вычета стоимости затрат, затрат и налогов из выручки за определенный период.. Выручка относится к выручке от продажи товаров, оказания услуг и других видов деятельности, таких как проценты по ценным бумагам, полученные комиссионные и т. Д. За определенный период.
Что это? Вознаграждение за несение рисков и неопределенностей. Доходы от предпринятых действий.
Взаимозависимость Прибыль зависит от выручки. Доход не зависит от прибыли.
Необходимо для Бизнес выживание, рост и расширение в долгосрочной перспективе. Проведение повседневной деятельности и приобретение активов.
Отчет о прибылях и убытках Нижняя линия Верхняя строка

Определение дохода

Под выручкой можно понимать выручку, полученную компанией от основной и вспомогательной хозяйственной деятельности за определенный период. Это означает, что доход, полученный компанией в результате продажи товаров или оказания услуг, или любого другого использования капитала или активов компании в связи с ее основной деятельностью до вычета любых затрат или расходов, будет называться выручкой.

Выручка, полученная от продажи товаров или оказания услуг, рассматривается как «Оборот». В отчете о прибылях и убытках компании выручка, отображаемая в верхней строке, является выручкой от продаж / услуг (в зависимости от обстоятельств) за соответствующий период, из которого вычитаются затраты на ресурсы, расходы, проценты по долгам и налоги. определить чистую прибыль.

Доход является источником жизненной силы бизнеса, потому что он помогает в покрытии постоянных и переменных расходов фирмы. Это помогает компании эффективно и результативно вести свой бизнес. Это может быть двух типов:

  • Доход от основной деятельности: Доход от основной деятельности компании или, скажем, повседневной деятельности, то есть от продажи товаров и оказания услуг своим клиентам / клиентам.
  • Внереализационные доходы: Доход, получаемый от других видов деятельности, осуществляемых бок о бок, называется внереализационным доходом. По своей природе они не повторяются, и их нельзя предсказать, будет ли получен доход или нет. Это может включать продажу активов, продажу лома, полученную комиссию, полученные проценты, полученные дивиденды, полученную аренду и т. Д..

Определение прибыли

Проще говоря, прибыль — это финансовая выгода. Это возврат за принятый риск и деньги, потраченные на начало и управление бизнесом. Часть выручки компании, оставшаяся после вычета всех затрат на материалы, рабочую силу, оборудование, аренду, проценты по заемному капиталу и налоги, называется прибылью. .

Другими словами, мы можем сказать, что это избыточная сумма, которая достигается, когда доход, полученный от бизнес-операций, превышает соответствующие расходы за период.

Полученная прибыль является наградой для владельцев бизнеса. Это важно для роста и долгосрочного выживания каждого бизнеса, на самом деле, успех бизнеса зависит только от его прибыльных возможностей. Все заинтересованные стороны заинтересованы в получении прибыли, полученной компанией за данный период..

Прибыль получается после вычета затрат на производство, накладных расходов, процентов и налогов, связанных с выручкой, полученной за соответствующий период. Прибыль делится на три категории:

  • Валовая прибыльПрибыль, полученная после вычета всех затрат, связанных с производством продукции или предоставлением услуг, называется валовой прибылью..
  • Операционный доход: Прибыль, оставшаяся после вычета операционных расходов, но до вычета процентов и налогов, называется операционной прибылью. Здесь операционные расходы подразумевают расходы, понесенные для осуществления обычной коммерческой деятельности, но не имеют прямого отношения к производству. К ним относятся офисные и административные расходы, расходы на продажу и распределение и т. Д..
  • Чистая прибыль: Сумма, оставшаяся после вычета всех расходов, расходов, процентов и налогов из выручки, определяется как чистая прибыль.

Ключевые различия между доходом и прибылью

Пункты, приведенные ниже, существенны с точки зрения разницы между выручкой и прибылью:

  1. Под выручкой понимается общая сумма денег, заработанных компанией в результате различных видов деятельности, т.е. торговых и неторговых операций, рассчитанная за определенный период времени. С другой стороны, прибыль — это деньги, оставшиеся от выручки компании после вычитания всех затрат, расходов, процентов по долгам и налогов..
  2. В простейшем смысле доход — это доход, полученный компанией от различных видов деятельности. И наоборот, прибыль — это награда для предпринимателя за принятие рисков и неопределенностей, за то, что они потратили время и силы на ведение бизнеса..
  3. Следует отметить, что выручка не зависит от прибыли, это всего лишь общая сумма денег, которые компания приносит, осуществляя различные виды деятельности. И наоборот, прибыль сильно зависит от выручки, то есть до тех пор, пока фирма не получит достаточный доход, она не начнет получать прибыль. Таким образом, можно сказать, что прибыль прямо пропорциональна выручке.
  4. Для окончательного роста бизнеса доход необходим, потому что без него компания не сможет получить какую-либо прибыль. Следовательно, это важно для эффективного ведения бизнеса. В отличие от этого, прибыль является основным требованием компании, которая решает свое будущее, а также помогает ей выживать и расти в долгосрочной перспективе при соблюдении непредвиденных обстоятельств..
  5. Доход от продаж или Доход от услуг отображается в верхней строке отчета о прибылях и убытках. В отличие от этого, чистая прибыль появляется в нижней строке отчета о прибылях и убытках..

пример

АБС ООО является многонациональной компанией, которая занимается автомобилями. Деньги, заработанные компанией от продажи автомобилей и услуг, оказанных в финансовом году, будут считаться ее выручкой. Теперь, когда выручка от продажи автомобилей и предоставления услуг превышает общую сумму, потраченную на производство автомобилей, рабочую силу, логистику, рекламу, аренду, налоги и т. Д., Тогда эта сумма будет равна прибыли компании..

Вывод

Неважно, маленький ли это продуктовый магазин на углу улицы или крупная многонациональная компания, работающая в разных странах, основная цель — зарабатывать деньги, потому что это фундаментальное требование для продолжения бизнеса. Без денег бизнес не сможет долго стоять.

Поэтому для любого бизнеса очень важно получать доход, который не только покрывает связанные с этим расходы, но и приносит хорошую прибыль, что в конечном итоге помогает в создании репутации, доброй воли, деловой сети и доли рынка.

Короче говоря, выручка — это то, что бизнес-субъект зарабатывает в ходе своей повседневной деятельности, то есть от продажи товаров или оказания услуг клиентам. С другой стороны, прибыль — это финансовая выгода, которая получается, когда деньги, полученные от продажи товаров, превышают деньги, вложенные в покупку или производство товаров..

Разница между валовым и чистым доходом

Брутто, как следует из названия, представляет собой всю сумму, полученную предприятием от какой-либо деятельности, без учета таких вычетов, как расходы. Валовой доход означает сумму, на которую выручка компании превышает себестоимость продукции. С другой стороны, нетто называется фактической стоимостью, оставшейся после применения таких вычетов, как расходы. Таким образом, чистый доход подразумевает фактический доход, полученный компанией после вычитания всех расходов и убытков.

Термины валовой доход и чистый доход очень часто используются в бизнес, бухгалтерском и финансовом контексте. Даже в налогообложении условия одинаково важны, так как они определяют налогооблагаемый доход физического или юридического лица. Таким образом, человек должен знать разницу между этими двумя, чтобы лучше обращаться с финансами.

Сравнительная таблица

Основа для сравнения Налог Чистый доход
Имея в виду Общий доход любого лица или компании без каких-либо вычетов или расходов. Оставшийся доход, полученный после вычета различных расходов и налогов из валового дохода.
расчет Продажи — Себестоимость проданных товаров Валовой доход — (расходы + налоги)
взаимная зависимость Валовой доход не зависит от чистого дохода. Чистый доход зависит от валового дохода.
Количество Высоко Сравнительно меньше
Удержание расходов эксплуатационный Нерабочий

Определение валового дохода

Термин валовой доход может использоваться как для отдельного лица, так и для дохода компании. Когда мы говорим о валовом доходе человека, это сумма, которую он получает из всех источников (зарплата, прибыль, прирост капитала, доход от аренды и любая другая форма дохода, например, пенсия и т. Д.).

Теперь, если мы говорим о валовом доходе компании, это сумма всех поступлений, полученных компанией, без учета различных расходов, взимаемых за производство и приведение товаров в текущее местоположение и состояние. Это доход без каких-либо корректировок и ассигнований.

Определение чистого дохода

Термин чистый доход также может использоваться как для физического лица, так и для дохода компании. Чистый доход физического лица — это сумма, оставшаяся после всех вычетов из валового дохода, но если мы говорим о чистом доходе компании, это сумма, оставшаяся после уменьшения всех расходов (продажа и распределение, офис и администрирование), процентов, налоги, убытки и другие ассигнования (например, дивиденды).

Это сумма, оставшаяся после всех корректировок (т.е. резервов). При этом внереализационные доходы также включаются в доход от аренды, прибыль от продажи активов.

Ключевые различия между валовым доходом и чистым доходом

Первостепенные различия между валовым доходом и чистым доходом обсуждаются следующим образом:

  1. Сумма дохода без снижения каких-либо расходов является валовым доходом. Сумма, оставшаяся после сокращения расходов, называется чистой прибылью.
  2. Валовой доход всегда выше, чем Чистый доход.
  3. Чистая прибыль поступает после всех корректировок и ассигнований из валового дохода.
  4. Основное различие между валовым и чистым доходом заключается в том, что чистый доход всегда зависит от валового дохода.
  5. Операционные расходы уменьшаются с валового дохода, в то время как неоперационные расходы уменьшаются с чистого дохода.

сходства

  • Помогает в выявлении значительных расходов бизнеса.
  • Полный анализ доходов бизнеса.
  • На основании выручки
  • Рассчитано на определенный период

Заключение

Два типа доходов от бизнеса тесно взаимосвязаны, поскольку чистый доход является частью валового дохода. Для расчета чистого дохода расчет валового дохода является обязательным, и поэтому они не противоречат друг другу. Оба имеют свою актуальность на своем месте, и оба являются частью финансового анализа доходов бизнеса. Эти две организации рассчитаны на конкретный финансовый год и помогают проводить сравнения. Эти две организации имеют преимущество в анализе того, насколько эффективно и эффективно распределяются различные ресурсы компании.

Признание статуса и налогообложение доходов от КИК

Признание иностранной компании КИК

С точки зрения НК РФ (ст. 25.13) иностранная организация признаётся контролируемой иностранной компанией (КИК) при одновременном соблюдении двух условий:

  1. Организация не является налоговым резидентом РФ;
  2. Контролирующим лицом этой организации являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами России.

Признание налогового резидента РФ контролирующим лицом КИК

Для получения статуса контролирующего лица иностранной организации достаточно соблюдение одного из условий:

  • Физическое или юридическое лицо имеет долю участия более 25%;
  • Физическое или юридическое лицо имеет долю участия более 10% и доля участия налоговых резидентов РФ в этой организации составляет более 50%.

Участие не приводит к признанию КИК, если:

  • Налоговый резидент РФ участвует в иностранной компании через прямое или косвенное участие в российских публичных компаниях;
  • Налоговый резидент РФ имеет долю в иностранной компании через прямое или косвенное участие в иностранных организациях, акции которых обращаются на биржах в странах ОЭСР (обменивающихся налоговой информацией с РФ), и при соблюдении двух условий:
    • Доля прямого и (или) косвенного участия контролирующего лица не превышает 50%;
    • Доля свободно обращающихся акций превышает 25% уставного капитала.

Освобождение прибыли КИК от налогообложения

Прибыль КИК освобождена от налогообложения в одном из двух случаев:

  • Эффективная ставка налога на прибыль КИК составляет не менее 75% от средневзвешенной ставки в РФ при условиях, что между страной регистрации КИК и РФ:
    • Соглашение об избежании двойного налогообложения;
    • Соглашение об обмене налоговой информацией;
  • КИК является активной иностранной компанией.

Для реализации права на освобождение по указанным основаниям налоговый резидент РФ, являющийся контролирующим лицом, обязано представить в ФНС переведённые на русский язык документы, подтверждающие соблюдение условий для освобождения вместе с уведомлением о КИК.

Определение эффективной ставки налога на прибыль КИК. Эффективная ставка налога определяется по следующей формуле с возможной корректировкой по налоговым периодам:

Доход

против прибыли: в чем разница?

Выручка и прибыль — два наиболее важных показателя, на которых должны сосредоточиться как владельцы бизнеса, так и инвесторы в акции. Выручка — это общая сумма денег, которую компания заработала за определенный период; прибыль — это то, что осталось после вычета расходов.

Для некоторых компаний наценки и эффективность настолько высоки, что разница между выручкой и прибылью незначительна. Для других, более капиталоемких предприятий, чистая прибыль в размере 2% или 3% является хорошим годом.

Давайте углубимся в ключевые различия между двумя числами, а затем рассмотрим пример.

Источник изображения: Getty Images.

Ключевые различия между выручкой и прибылью

Ключевое отличие состоит в том, что из выручки не вычитаются расходы. Прибыль (а бывают разные виды прибыли) – это выручка за вычетом расходов. Это может быть даже отрицательное число, если компания потеряла деньги.

Выручка и различные виды прибыли отражаются в отчете о прибылях и убытках (также известном как отчет о прибылях и убытках).Отчет начинается с дохода в верхней строке, а затем идет по типам расходов, прежде чем закончиться чистой прибылью или нижней строкой.

Давайте рассмотрим различные виды прибыли, начиная сверху.

  • Валовая прибыль: Первый вид прибыли – это валовая прибыль. Валовая прибыль равна выручке за вычетом себестоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров варьируется в зависимости от отрасли, но следует одной и той же общей концепции — это прямые затраты, связанные с продажами. Для такой компании, как Target (NYSE:TGT), себестоимость проданных товаров будет включать стоимость товарно-материальных запасов и рабочее время в магазинах.Валовая прибыль компании дает вам хорошее представление о том, насколько она может увеличить свои товары или услуги по сравнению с ценами, которые она платит поставщикам.
  • Операционная прибыль: Следующей по порядку является операционная прибыль. Думайте об операционной прибыли как о валовой прибыли за вычетом накладных расходов. Большинство других видов расходов, которые являются ключевыми для операций, таких как арендная плата, административная заработная плата и страхование, классифицируются как операционные расходы. Операционная прибыль показывает, сколько денег зарабатывает основной бизнес.
  • Чистая прибыль: Чистая прибыль — это то, что остается после вычета всех прочих расходов. Сюда входят налоги, процентные расходы и разовые расходы, такие как юридические расчеты. Эти расходы могут сильно варьироваться от года к году. Остальные расходы также не привязаны к основным операциям бизнеса, поэтому они не вписываются в стоимость проданных товаров или категории операционных расходов. Чистая прибыль (и версия прибыли на акцию, или EPS) — это число, за которым чаще всего следует фондовый рынок. Понимание того, что чистая прибыль может быть неустойчивой, даже если валовая и операционная прибыль неизменны, может дать вам преимущество перед другими инвесторами.

Как только вы научитесь оценивать финансовые отчеты, различия в этих цифрах станут вашей второй натурой. Как новичок, самое важное, что нужно иметь в виду, это то, что выручка — это число в верхней строке, которое показывает, сколько денег компания заработала за период. Прибыль – это то, что остается после покрытия различных видов расходов.

Доход и прибыль, пример

Давайте посмотрим на две компании с очень разными структурами затрат, начиная с Target:

.

окт.31, 2021 ( числа в миллионах)

Сумма в долларах

Процент

Доход

25 652 долл. США

100%

Стоимость проданных товаров

$18 206

71%

Валовая прибыль

7 446 долларов

29%

Операционные расходы

$5 436

21%

Операционный доход

2010 долларов США

8%

Прочие расходы

$522

2%

Чистая прибыль

1488 долларов

6%

Источник: SEC 10-Q.

Выручка

Target в третьем квартале 2021 года составила 25,7 млрд долларов. В среднем 0,71 доллара с каждого доллара приходилось на себестоимость проданных товаров. Это означает, что в среднем товары, которые вы покупаете у Target, обходятся им примерно в 71% от того, что вы заплатили, что приводит к валовой прибыли в размере 7,5 миллиардов долларов, или 29%.

Затем 5,4 миллиарда долларов, или 21% выручки, пошли на операционные расходы. Для таких ритейлеров, как Target, накладные расходы обычно намного меньше, чем прямая себестоимость проданных товаров.

Наконец, налоги и другие расходы составили 522 миллиона долларов, в результате чего чистая прибыль Target составила 1 доллар.5 млрд, или 6% от выручки.

Теперь давайте посмотрим на DocuSign (NASDAQ:DOCU):

31 декабря 2021 г. ( числа в тысячах)

Сумма в долларах

Процент

Доход

$545 463

100%

Стоимость проданных товаров

$115 975

21%

Валовая прибыль

429 488 долларов

79%

Операционные расходы

432 846 долларов

80%

Операционный доход

(3358 долларов США)

-1%

Прочие расходы

2 318 долларов США

0%

Чистая прибыль

(5676 долларов США)

-1%

Источник: SEC 10-Q.

DocuSign не такой большой, как Target; его квартальные продажи составили 545 миллионов долларов. Около 21% пошло на себестоимость проданных товаров, что принесло валовую прибыль в размере 430 миллионов долларов, что составило 79% выручки.

Маржа валовой прибыли кажется большой, пока вы не увидите число операционных расходов, которое примерно на 3 миллиона долларов превышает валовую прибыль. Расходы означают, что у компании был операционный убыток за квартал, равный примерно 1% от выручки. Добавьте к этому другие расходы, и чистый убыток составит 5 долларов.7 миллионов.

Бизнес-модель DocuSign полностью отличается от модели Target, и это отражено в отчете о прибылях и убытках. DocuSign продает подписки на свои ценные программные услуги. Target покупает продукты у других предприятий, наценивает их примерно на 30% и продает в обычных магазинах.

Из-за этой разницы в бизнес-моделях структура затрат также совершенно другая. Большая часть расходов Target приходится на себестоимость проданных товаров, потому что ей приходится платить за проданные запасы. Стоимость проданных товаров DocuSign намного ниже в процентах от выручки, потому что у нее не так много прямых затрат, связанных с каждой продажей.

Операционные расходы противоположны. Target платит за накладные расходы, необходимые для продолжения работы, в то время как DocuSign инвестирует в накладные расходы. Только в этом квартале компания заплатила 400 миллионов долларов на исследования, разработки и продажи. Он вкладывает всю свою валовую прибыль в будущий рост, и операционные убытки отражают это.

Прибыль по сравнению с денежными средствами — Обзор, виды прибыли и движение денежных средств, формулы

Что такое прибыль по сравнению с денежными средствами?

Понимание разницы между прибылью и денежными средствами очень важно в финансовой сфере.Прибыль определяется как выручка за вычетом всех расходов компании за определенный период, а денежный поток — это денежные потоки, поступающие и исходящие от бизнеса в течение определенного периода времени.

 

 

Прибыль является основным показателем общего успеха в бизнесе, тогда как наличные деньги необходимы для поддержания и успешного ведения бизнеса на ежедневной основе. Важно отметить, что в долгосрочной перспективе отсутствие прибыли оказывает негативное влияние на денежный поток компании.

 

Резюме

  • В конце концов, мы можем заключить, что наличные деньги — это не прибыль, а прибыль — это не наличные деньги.
  • Компания может быть прибыльной, но не иметь достаточного денежного потока.
  • Чтобы преуспеть в бизнесе, нужны и прибыль, и денежный поток.

 

Практический пример

Представьте себе ситуацию, когда директор встречается с группой бухгалтеров, чтобы проверить налоговые платежи компании и, в целом, ее финансовое положение на конец финансового годаФинансовый год (ФГ)Финансовый год (ФГ) это 12-месячный или 52-недельный период времени, используемый правительствами и предприятиями в целях бухгалтерского учета для составления годового отчета. Получается, что компания получила значительную прибыль по сравнению с результатами прошлого года. Бухгалтерия также сообщила директору, что на банковских счетах компании не хватает денежных средств и, следовательно, она не может уплатить подоходный налог с прибыли.

В завершение приведенного выше примера можно сказать, что предприятия генерируют прибыль, будучи отрицательными по денежным средствам, в то время как другие генерируют большой денежный поток, но остаются убыточными. Компании постоянно нуждаются в деньгах, и они могут выжить с ними, даже если им не хватает прибыли.

Само собой разумеется, прибыль абсолютно необходима для роста бизнеса. Если в долгосрочной перспективе нет прибыли, цена акций публично зарегистрированной компании снизится, что заставит потенциальных инвесторов опасаться рассматривать возможность инвестиций в компанию. Денежные средства также являются необходимым инструментом для краткосрочного выживания компании.

 

Что такое прибыль?

Прибыль, также называемая чистой прибыльюЧистая прибыльЧистая прибыль является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Несмотря на то, что он достигается сквозным путем, это ключевой показатель, определяющий успех компании. Он представляет собой оставшуюся сумму после вычета всех затрат, необходимых для получения дохода. Например, если ваш ежемесячный доход составляет 15 000 долларов США, и ваш бизнес обходится в 10 000 долларов США, чтобы получить эти 15 000 долларов США, тогда ваша прибыль будет равна 15 000 долларов – 10 000 долларов США =  5000  долларов США.

Существует два типа прибыли:

 

1. Валовая прибыль

Валовая прибыль – это прибыль, полученная после вычета показателей себестоимости проданных товаров (себестоимость) себестоимости проданных товаров (себестоимость) прямые затраты, понесенные при производстве любых товаров или услуг.Она включает материальные затраты, прямые или затраты, непосредственно связанные с производством продукции или оказанием услуги. Формула очень проста:

 

Валовая прибыль = Выручка (продажи) — Себестоимость

 

2.

Чистая прибыль

Чистая прибыль служит более точным отражением прибыльности компании по сравнению с валовой прибылью, поскольку она учитывает любые обязательства помимо себестоимости, такие как продажи, общие и административные (SG&A)SG&ASG&A включают все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период.Он включает такие расходы, как арендная плата, реклама, расходы на маркетинг, расходы на исследования и разработки (НИОКР), процентные расходы и налоговые платежи.

Точная формула для чистой прибыли выглядит следующим образом:

 

Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость – Операционные расходы – Процентные расходы – Налоги

 

Где:

  • Выручка – Общий объем продаж продукции – Затраты на производство проданных товаров
  • Операционные расходы – Затраты на оплату труда, административные расходы, затраты на исследования и разработки (НИОКР)
  • Процентные расходы – Обслуживание долга или выплаты процентов по непогашенной задолженности
  • Налоги – Федеральные, государственные, местные доходы, и налоги на заработную плату

 

Что такое денежный поток?

Денежный поток представляет собой общую сумму денег, поступающих на предприятие и исходящих от него в течение определенного периода времени. Это хороший показатель для определения краткосрочных и долгосрочных перспектив компании.

Денежный поток может быть как положительным, так и отрицательным. Денежный поток положителен, когда компания получает больше средств, чем отправляет в виде платежей, и отрицателен, когда она платит больше денег, чем получает.

 

Типы движения денежных средств

Все типы движения денежных средств отображаются в отчете о движении денежных средств компании. Отчет о движении денежных средств​Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств было получено и использовано компанией в течение определенного периода.. Существуют следующие три типа денежных потоков:

 

1. Денежный поток от операционной деятельности

Денежный поток от операционной деятельности представляет собой денежный поток, генерируемый в результате выполнения основной деятельности в течение определенного периода времени. Операционная деятельность включает в себя получение доходов, погашение затрат и финансирование оборотного капитала.

 

2. Денежный поток от инвестиционной деятельности

Денежный поток от инвестиционной деятельности – это денежный поток, поступающий в/из компании в результате инвестиций, сделанных в течение определенного периода времени.

Инвестиционная деятельность может включать долгосрочные инвестиции в активы, такие как основные средства, приобретение бизнеса (выкуп) и т. д.

 

3. Движение денежных средств от финансовой деятельности денежный поток, полученный от выпуска и погашения акций или долговых обязательств, выплаты дивидендов, выкупа акций и т. д., которые признаются в качестве финансовой деятельности.

 

Дополнительные ресурсы

Благодарим вас за чтение руководства CFI по прибыли и наличным деньгам.CFI предлагает аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA)™ Стать сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® Сертификация аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® от CFI поможет вам обрести уверенность, необходимую в вашей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! Сертификационная программа для тех, кто хочет поднять свою карьеру на новый уровень.

Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:

  • Индикаторы движения средств Индикаторы движения средствПоказатели движения средств — это метрики, используемые правительствами для отслеживания движения денег в национальной экономике и из нее.Счета показывают источники всех средств, полученных в экономике, и их использование в экономике.
  • Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Мы обсудим различные методы прогнозирования статей отчета о прибылях и убытках. Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках начинается с выручки от продаж, а затем стоимости
  • Отчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств (также называемый отчетом о движении денежных средств) является одним из трех основных финансовых отчетов, в которых отражаются денежные средства
  • Налогооблагаемые Доход, подлежащий налогообложению Доход, подлежащий налогообложению, относится к любой компенсации физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета суммы, которую физическое лицо или организация должны правительству за конкретный налоговый период.

Формулы чистого дохода, валовой прибыли и чистой прибыли

Эта простая формула здравого смысла поможет вам получить общее представление о прибыльности вашей компании: Продажи относятся к продажам продуктов и услуг, а не к доходам от продажи инвестиций и активов.Также обязательно вычтите из этой цифры скидки и надбавки.

Стоимость товаров и услуг (COGS) включает в себя средства, которые вы непосредственно потратили на создание/разработку вашего продукта или услуги. Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас «из убытка»).

Например, вам может понадобиться торговаться с продавцами и ходить по магазинам, чтобы получить самые выгодные цены на сырые продукты. В вашем бизнесе по производству органической зубной пасты для кошек это будет означать получение лучших предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в оптовых количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.

Взгляните на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам. Соответствуют ли они вашим ожидаемым показателям роста? Вы тратите слишком много? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишнего товара?

2. Операционная прибыль

Если вы заинтересованы в расчете истинного состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль вашей компании с помощью следующих двух методов:

  • EBIT – Прибыль до вычета процентов и налогов Налоги, амортизация и амортизация

Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете на производстве и продажах, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычитая несвязанные расходы, вы можете определить успешность своих основных функций: производство, накладные расходы, продажи/маркетинг, заработная плата и т. д. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вы, вероятно, хотите получить высокую маржу для своего нишевого бизнеса.

Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по бутиковым ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные крупные розничные продавцы (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными при небольшой марже.

3. Чистая прибыль

После вычета всех затрат вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. д.) из чистой выручки от продаж вы можете, наконец, определить свою чистую прибыль/чистый доход:

Чистая прибыль/чистая Доход = валовая прибыль — (общие операционные расходы + проценты + налоги + амортизация + амортизация)

Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек выгодна? Каков ваш итог?» дайте им цифру, которую вы получили из приведенной выше (довольно большой) формулы.Инвесторы, поставщики и другие заинтересованные стороны нуждаются в этой информации, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.

При этом большинство бизнесменов понимают, что стартапам нужно время, чтобы достичь прибыльности. Инвестор вашей компании по производству зубной пасты для кошек вполне может понять, что вы планируете терять деньги на привлечении клиентов в первые 2 года и получать прибыль через 3-5 лет.

Этот человек может принять ваши данные о клиентской базе более близко к сердцу, чем ваш доход.Пока вы находитесь на пути к прибыльности и достигаете своих целей, вы все равно можете привлечь капитал, необходимый для того, чтобы начать работу.

Итак, подсчитайте чистую прибыль, разберитесь в различных видах прибыли и предоставьте своим заинтересованным сторонам максимально возможную информацию, полагаясь на постоянные продажи вашей компании и рост доли рынка!

Доход Доход против денежной прибыли | Разница между денежным потоком, доходом и прибылью — видео и расшифровка урока

Так как же в реальном мире выглядят чистый доход и чистая прибыль? Есть много примеров того, как эти числа работают вместе, чтобы нарисовать финансовую картину. Следующие примеры покажут, как доход не всегда предсказывает или показывает прибыльность.

Обувщик изготавливает кожаную обувь ручной работы на небольшом предприятии. На них работает небольшая рабочая сила из 25 сотрудников, а обувь изготавливается вручную с помощью некоторых базовых машин, помогающих сшивать. На третий год работы их продажи выросли, и следующие цифры отражают их выручку от продаж.

4000 пар кожаной обуви продано по средней цене 250 долларов за пару. Общий доход The ​​Shoe Man за год составил 1 000 000 долларов.

На первый взгляд, компания Shoe Man выглядит хорошо, учитывая меньшее количество проданных товаров. Однако доход может быть обманчивым. Давайте посмотрим на расходы компании.

Каждый ботинок стоит 75 долларов на сырье. Поскольку все сотрудники The Shoe Man получают заработную плату, прямых затрат на заработную плату за каждую обувь нет. Первый расчет можно сделать, используя данные об издержках обуви.

Теперь компания должна посмотреть на свои другие расходы и затраты на ведение бизнеса. Это все расходы , кроме затрат на изготовление каждого ботинка. Они включают в себя заработную плату сотрудников, льготы, административные, рекламные и эксплуатационные расходы. Каждый из них будет иметь разные статьи в балансе, но в этом примере они будут сложены вместе, чтобы показать общие операционные расходы.

Операционные расходы компании составляют 625 000 долларов. Теперь операционные расходы вычитаются из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль.

{экв}Операционная прибыль = 700 000 – 625 000 {/экв}

Операционная прибыль компании составляет 75 000 долл. США

Но обувщик еще не готов.Им по-прежнему нужно платить налоги, проценты и сборы. Они варьируются в зависимости от штата, в котором находится компания, и других факторов. Налоги связаны с операционной прибылью компании. Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания налогов, сборов и процентов из операционной прибыли.

{экв} Чистая прибыль = 75 000 – 15 000 {/экв}

Чистая прибыль компании составляет 60 000 долл. США

Итак, насколько успешной была компания Shoe Man? Маржа чистой прибыли дает этот ответ. Он рассчитывается путем деления чистой прибыли на объем продаж.

{экв} Маржа чистой прибыли = 60 000 / 1 000 000 {/экв}

Маржа прибыли для The Shoe Man составила 6%.

Поскольку нормальная прибыль обычно составляет от 5% до 10%, в этом году The Shoe Man был относительно успешным.

Несмотря на то, что их доход был значительно ниже, The Shoe Man имел успешную норму прибыли.

Выручка и прибыль Пример 2

The Honey Woman — компания среднего размера, которая продает экологически чистый мед потребителям и дистрибьюторам.Они были в бизнесе в течение 10 лет и нанять в общей сложности 100 сотрудников. У них есть 4 предприятия, которые разливают и упаковывают мед, и они работают с более чем 75 пасеками, чтобы получить мед. У них есть целый ряд продуктов, которые они продают, в том числе мед разных размеров, вкусов и сортов.

В этом году продано 500 000 банок по средней цене 11 долларов за банку. Общий доход Honey Woman за год составил 5 500 000 долларов.

Глядя на этот сценарий на поверхностном уровне, компания Honey Woman также выглядит хорошо, учитывая доходы.Однако, в отличие от The Shoe Man, они продали гораздо больше товаров, а средний показатель за продажу был значительно меньше. Но доходы могут быть обманчивы. Давайте посмотрим на расходы, которые были у компании.

Изготовление каждой баночки стоит в среднем 4 доллара. Это включает в себя сырье для банок и стоимость покупки и транспортировки меда. Первый расчет можно сделать, используя данные о стоимости баночки меда.

{экв}Валовая прибыль = 5 500 000 — 2 00000 {/экв}

Таким образом, валовая прибыль компании составляет 3 500 000 долл. США

Теперь компания должна посмотреть на свои другие расходы и затраты на ведение бизнеса.Это все расходы , кроме затрат на изготовление каждого ботинка. Они включают в себя заработную плату, льготы, административные, рекламные и эксплуатационные расходы. Эти цифры будут значительно выше, чем у компании Shoe Man, потому что Honey Woman — гораздо более крупная компания с в 4 раза большим оборудованием и в 4 раза большим штатом сотрудников. Каждый из них будет иметь разные статьи в балансе, но в этом примере они будут сложены вместе, чтобы показать общие операционные расходы.

Операционные расходы компании составляют 3 450 000 долларов США.Теперь операционные расходы вычитаются из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль.

{экв}Операционная прибыль = 3 500 000 — 3 450 000 {/экв}

Операционная прибыль компании составляет 50 000 долларов США.

Им еще нужно заплатить налоги, проценты и сборы. Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания налогов, сборов и процентов из операционной прибыли.

{экв}Чистая прибыль = 50 000–25 000 {/экв}

Чистая прибыль компании составляет 25 000 долларов США.

Насколько успешной была компания Honey Woman? Маржа чистой прибыли дает этот ответ.Он рассчитывается путем деления чистой прибыли на объем продаж.

{экв} Маржа чистой прибыли = 25 000 / 5 500 000 {/экв}

Маржа прибыли Медовой женщины составила 0,4%.

Так как нормальная прибыль обычно колеблется между 5% и 10%, Медовая женщина почти не получала прибыли и считала год неудачным.

Важно понимать, что число доходов может быть обманчивым. На первый взгляд кажется, что Медовая женщина была более успешной, потому что их доход был более чем в пять раз выше, чем у Обувного человека.Но расходы были выше, а прибыль на единицу продукции ниже. Эти два примера показывают, что выручка не равна прибыли.

У Медовой женщины были гораздо более высокие доходы, но их рентабельность едва превышала 0, что делало их год едва прибыльным.

Резюме урока

Выручка — это деньги, которые компания получает от продажи товаров и услуг. Прибыль — это деньги, оставшиеся у компании после вычета расходов на производство товаров и управление компанией. Прибыль представлена ​​в форме денежных средств , которые являются ликвидными. Компании обычно берут большую часть своих наличных и конвертируют их в почти ликвидную форму , чтобы зарабатывать деньги на процентах. Денежный поток компании — это деньги, которые приходят и уходят в виде доходов и расходов.

Есть три уровня прибыли. Первый уровень — это валовая прибыль , которая рассчитывает, сколько прибыли было получено после вычета затрат на производство продукции. Второй уровень — это операционная прибыль , которая является прибылью после вычета всех операционных расходов компании.Третий уровень — это чистая прибыль , которая представляет собой остаток денежных средств, оставшихся после уплаты налогов, сборов и процентов. Определение успешности годовой прибыли включает в себя анализ чистой прибыли, которая представляет собой процент от общего объема продаж. Значения маржи прибыли от 5% до 10% считаются хорошими значениями маржи прибыли.

В чем разница между валовой прибылью и чистой прибылью?

Прибыль – это сумма денег, которую предприятие зарабатывает после своих расходов. Мы можем определить, сколько прибыли получил бизнес, вычитая расходы, понесенные бизнесом, и их прибыль.Любой деловой человек должен регулярно проверять свои финансовые отчеты или отчеты о прибылях и убытках, чтобы понимать свой организационный рост. Чтобы определить прибыль бизнеса, вы должны хорошо знать разницу между валовой прибылью и чистой прибылью. Валовая прибыль и чистая прибыль — это доход, который бизнес получает на разных этапах бизнеса. Давайте узнаем больше об этих понятиях и их различиях.

Что такое Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью?

 Успех любого бизнеса измеряется прибылью, которую приносит бизнес.Двумя важными критериями прибыльности являются валовая прибыль и чистая прибыль.

Валовая прибыль. Валовая прибыль — это сумма, которую ваш бизнес зарабатывает за период после вычета стоимости проданных товаров. Себестоимость реализованных товаров включает закупку материалов, понесенные затраты на оплату труда и т. д. При оценке общего объема продаж учитываются все продажи за отчетный период.

Чистая прибыль:  Чистая прибыль – это общая сумма, полученная от вашего бизнеса (выручка) после вычета стоимости проданных товаров и других операционных расходов за определенный период.Расходы включают операционные расходы, налоги, проценты и расходы, понесенные при продаже. Чистая прибыль также известна как чистая прибыль, поскольку она обычно указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Чистая прибыль оценивается после вычета всех расходов, понесенных за этот конкретный период. Ниже приведен список расходов, вычитаемых для получения чистой прибыли.

  • Операционные расходы
  • Проценты по ссудным счетам
  • Накладные расходы включают расходы на продажу, административные расходы и другие общие расходы.
  • Амортизация

 Другие источники дохода, такие как доходы от инвестиций и продажи основных средств, включаются в чистую прибыль.

Знаете ли вы? 7,1% стартапов в мире работают в индустрии Fintech.

Себестоимость проданных товаров

Себестоимость проданных товаров относится к затратам, понесенным при производстве готовой продукции. В стоимость товара входит: 

  • Сырье
  • Заработная плата
  • Стоимость оборудования, необходимого для производства
  • Стоимость обслуживания оборудования
  • Коммунальное хозяйство производственных помещений 
  • Транспортные расходы

В приведенном выше списке вы можете заметить, что ни один из этих расходов не является фиксированным.Валовая прибыль зависит от переменных затрат или затрат, которые меняются в зависимости от объема производства. Как правило, валовая прибыль в основном включает переменные, а не постоянные затраты. Постоянные затраты – это те, которые не меняются при любом объеме производства. К постоянным затратам относятся такие расходы, как аренда, заработная плата, страхование и т. д.

Однако некоторые предприятия делят часть фиксированных затрат, используемых в производстве, и оценка основывается на каждой произведенной единице. Эта стоимость известна как поглощение стоимости.Например, швейная промышленность производила 10 000 единиц одежды в квартал, и компания платила 30 000 рупий в качестве арендной платы за здание, тогда затраты на поглощение оценивались бы в 3 рупии за каждую произведенную единицу.

Что такое доход?

Выручка — это общая сумма, полученная после продажи за определенный период. Доход также известен как чистый объем продаж, поскольку он включает в себя предлагаемые скидки, вычеты из-за возвратов или поврежденных продуктов. Например, текстильная промышленность обычно оценивает чистые продажи как выручку, поскольку все возвраты и бракованные изделия вычитаются из общей выручки.Выручка также известна как верхняя строка, поскольку она всегда указывается в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Чтобы определить, зарабатывает бизнес деньги или теряет деньги, понимание валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью играет важную роль. Вам необходимо знать точное значение валовой прибыли и чистой прибыли, а также разницу между валовой прибылью и чистой прибылью. Отсутствие знаний о различии может привести к неточным финансовым отчетам, что приведет к неточному статусу вашего бизнеса.Итак, давайте рассмотрим ключевые различия между валовой и чистой прибылью.

Читайте также: Бухгалтерский баланс — определение и примеры (активы = обязательства + собственный капитал)

Разница между валовой прибылью и чистой прибылью:

 

Валовая прибыль

Чистая прибыль

1

Валовая прибыль — это прибыль, полученная предприятием после вычета стоимости проданных товаров.

Чистая прибыль — это прибыль, полученная предприятием после вычета всех расходов из выручки.

2.

Валовая прибыль используется для оценки прибыли бизнеса.

Чистая прибыль используется для определения эффективности бизнеса.

3.

Преимущество расчета валовой прибыли заключается в том, что мы можем контролировать избыточную стоимость бизнеса.

Преимущество расчета чистой прибыли заключается в том, что мы можем определить, на каком уровне находится бизнес с точки зрения эффективности.

4.

Вы не можете полностью полагаться на валовую прибыль при принятии финансовых решений, потому что она не включает все расходы, такие как налоги, проценты по кредитам и т. д.

С другой стороны, вы можете принимать все решения на основе этой прибыли и развивать бизнес дальше.

5.

В отчетах о прибылях и убытках валовая прибыль отражает кредитовое сальдо торгового счета.

Аналогичным образом чистая прибыль отражает кредитовое сальдо счета прибылей и убытков .

6

Формула валовой прибыли:

Валовая прибыль = Доход — Стоимость проданных товаров.

Формула чистой прибыли:

Чистая прибыль = Общий доход – Общие расходы.

Как рассчитать валовую прибыль и чистую прибыль?

Чтобы рассчитать валовую прибыль и чистую прибыль, нам потребуется отчет о прибылях и убытках.Отчет о прибылях и убытках предприятия показывает стоимость проданных товаров, полученную выручку, операционные расходы, проценты по кредитам и налоги. Валовая прибыль указана в верхней части отчета о прибылях и убытках. Это чуть ниже общей выручки и себестоимости проданных товаров. Чистая прибыль указана в нижней части отчета о прибылях и убытках. Это результат всех расходов за вычетом доходов.

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости товаров, проданных конкретным предприятием, из чистой выручки. Формула валовой прибыли:

  • Валовая прибыль = Чистая выручка — Себестоимость проданных товаров.

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов и затрат из выручки. Доход из других источников также добавляется к доходу перед вычетом, поскольку некоторые предприятия имеют более одного источника дохода, кроме дохода, полученного от бизнеса. Источники доходов и расходы отражаются отдельно в отчете о прибылях и убытках. Например, бизнес в сфере услуг не будет иметь производственных затрат, но все их затраты будут операционными расходами.Точно так же в отрасли, ориентированной на производство, будут как себестоимость проданных товаров, так и эксплуатационные расходы.

Формула для чистой прибыли:

  • Чистая прибыль = общий доход – общие расходы

Более сложная формула для расчета чистой прибыли:

  • Чистая прибыль = Валовая прибыль – операционные расходы – прочие расходы – налоги – проценты по кредитам – прочие доходы

Пример

Давайте посмотрим на пример, чтобы лучше понять. В приведенном ниже примере показан годовой отчет о прибылях и убытках ABC Technologies за 2020 год. Общий доход компании составил рупий. 400000.

ABC Technologies Pvt Ltd

Отчет о прибылях и убытках 

За год, закончившийся 31 декабря 2020 г.

Общий доход                                                                                           Rs.400000

Себестоимость проданных товаров                                                                                   Р. 100000

Валовая прибыль                                                                                             300000

Операционные расходы

заработная плата40000

Коммунальные услуги 30000

Аренда                                                                                                     Rs. 40000

Износ30000

Общие операционные расходы                                                                       Р. 140000

Проценты                                                                                                                40000

Налоги40000

Чистая прибыль                                                                                               Rs. 80000

Валовая прибыль = Общий доход — Стоимость проданных товаров

                    = 400000 — 100000

                    = 300000

Любой хорошо работающий бизнес приносит положительную валовую прибыль. Деньги, оцениваемые как валовая прибыль, используются для покрытия накладных расходов и подоходного налога.Итак, для приведенного выше примера валовая прибыль рассчитывается в размере рупий. 300000

Точно так же нам нужно добавить все операционные расходы, включая проценты по кредиту и подоходный налог, и вычесть их из валовой прибыли, чтобы получить чистую прибыль. В этом конкретном примере общие расходы составляют рупий. 220000 (140000 + 80000)

Чистая прибыль = Валовая прибыль – расходы.

                 = 300000-220000

                 = 80000

Если чистая прибыль положительна, владелец бизнеса может заплатить сам после оплаты всех расходов.

Если прибыль указана в отрицательном выражении, то она называется чистым убытком. Чистый убыток, как правило, возникает у будущих и новых предприятий, и у них не хватает денег для оплаты расходов, налогов и т. д. В таком случае руководитель предприятия должен отслеживать все свои расходы, пытаться выявить направления и вносить изменения для сокращения расходов. без ущерба для эффективности бизнеса. Бюджет должен планироваться стратегически, чтобы можно было избежать потерь в бизнесе после вычета налогов. Он должен включать прогнозирование рынка и другие соответствующие факторы, чтобы можно было достичь бизнес-целей и прибыльности.

О чем говорят нам валовая прибыль и чистая прибыль?

Валовая прибыль:

  • Валовая прибыль измеряет эффективность бизнеса. Он оценивает, насколько хорошо бизнес использует рабочую силу, поставляет продукцию или оказывает услуги клиентам.
  • Это один из важных терминов при оценке эффективности бизнеса с точки зрения финансов и прибыли.
  • Валовая прибыль помогает определить расходы, необходимые для получения дохода или выручки.
  •  Валовая прибыль уменьшается, когда стоимость проданных товаров увеличивается, поэтому у вас будет меньше денег на операционные расходы.
  • Точно так же валовая прибыль увеличивается, когда увеличивается стоимость товаров, что дает больше денег на операционные расходы и эффективное ведение бизнеса.
  • Валовая прибыль – важный фактор, определяющий, почему прибыль предприятия увеличивается или уменьшается. Это можно определить, посмотрев на производственные затраты, затраты на оплату труда и продажи.
  •  Если компания сообщает об увеличении дохода за счет увеличения производственных затрат за счет увеличения рабочей силы, валовая прибыль уменьшится.
  • Точно так же, если бы предприятие не нанимало рабочую силу в соответствии с напряженным сезоном и имело мало рабочих, оно платило бы больше заработную плату существующим работникам. В результате бизнес будет иметь высокие затраты на оплату труда и низкую валовую прибыль.

 Однако общую прибыльность нельзя определить только по валовой прибыли, так как не учитываются все расходы.

Чистая прибыль:

  • Чистая прибыль определяет финансовое состояние бизнеса. Он показывает, зарабатывает ли бизнес больше денег, чем тратит.
  • Чистая прибыль – важный параметр, позволяющий решить, следует ли расширять бизнес в конкретное время и планировать сокращение расходов.
  • Чистая прибыль показывает прибыль со всех сторон бизнеса. Соответственно, чистая прибыль является более полной по сравнению с валовой прибылью и дает лучшее представление об эффективности бизнеса.
  • Изменение валовой прибыли влияет на чистую прибыль. Например, предположим, что компания сообщила об увеличении валовой прибыли. Тем не менее, он заимствовал кредиты на то же самое, поэтому дополнительные расходы на проценты по кредиту уменьшат чистую прибыль, несмотря на увеличение продаж и производства.

Недостаток валовой прибыли и чистой прибыли

Валовая прибыль и чистая прибыль имеют свои недостатки. Недостатком валовой прибыли является то, что она не применяется ко всем отраслям.Например, бизнес, ориентированный на услуги, не будет иметь никаких производственных затрат или себестоимости проданных товаров. Таким образом, валовая прибыль не учитывается. Несмотря на то, что чистая прибыль является полным показателем прибыли предприятия, она имеет свои недостатки. Понимание чистой прибыли может иногда сбивать с толку. Например, если бизнес продал актив, доход увеличил бы чистую прибыль за этот период. Есть вероятность того, что эта прибыль будет неверно истолкована как прибыль от бизнеса.

Читайте также: Что такое пробный баланс: значение, особенности и назначение

Заключение

Валовая прибыль — это прибыль от бизнеса после вычета стоимости проданных товаров.Он определяет способность предприятий получать прибыль при расходах на расходы. Чистая прибыль — это прибыль от бизнеса после вычета всех расходов из полученного дохода. Он определяет, насколько хорошо работает бизнес с точки зрения производительности. Валовая прибыль и чистая прибыль одинаково важны и отражают прибыльность бизнеса на разных этапах. Валовая прибыль измеряет прибыль, рассматривая только часть дохода от бизнеса, а чистая прибыль измеряет, включая все источники в отчет о прибылях и убытках.Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью поможет решить, приносит ли бизнес прибыль или убыток.


Отказ от ответственности:
Информация, продукты и услуги, представленные на этом веб-сайте, предоставляются на условиях «как есть» и «по мере доступности» без каких-либо гарантий или заявлений, явных или подразумеваемых. Блоги Khatabook предназначены исключительно для образовательного обсуждения финансовых продуктов и услуг. Khatabook не дает гарантий, что сервис будет соответствовать вашим требованиям или что он будет бесперебойным, своевременным и безопасным, а также что ошибки, если таковые имеются, будут исправлены.Материалы и информация, содержащиеся здесь, предназначены только для общих информационных целей. Проконсультируйтесь со специалистом, прежде чем полагаться на информацию для принятия каких-либо юридических, финансовых или деловых решений. Используйте эту информацию строго на свой страх и риск. Khatabook не несет ответственности за любую ложную, неточную или неполную информацию, представленную на сайте. Несмотря на то, что прилагаются все усилия для того, чтобы информация, содержащаяся на этом веб-сайте, была обновленной, актуальной и точной, Khatabook не дает никаких гарантий относительно полноты, надежности, точности, пригодности или доступности в отношении веб-сайта или информации, продуктов, услуг или связанных с ними материалов. графические изображения, содержащиеся на веб-сайте, для любых целей.Khatabook не несет ответственности за временную недоступность веб-сайта из-за каких-либо технических проблем или по другим причинам, не зависящим от нее, а также за любые убытки или ущерб, понесенные в результате использования или доступа к этому веб-сайту или невозможности использования или доступа к этому веб-сайту. что угодно.

Прибыль и прибыльность: в чем разница?

8 мин. Читать

  1. Ступица
  2. Управление проектами
  3. Прибыль и рентабельность: в чем разница?

1 декабря 2021 г.

Прибыль и рентабельность — разные вещи.Их часто путают друг с другом. Прибыль — это мера того, сколько денег компания получает за сверхурочную работу. Рентабельность – это измерение возврата инвестиций. Прибыльная компания может не приносить никакой прибыли. Это потому, что он реинвестирует все свои доходы, чтобы стать больше. Понимание того, что из них наиболее важно для вашего бизнеса, поможет вам принимать решения, ведущие к успеху.

В этой статье речь пойдет о прибыли и рентабельности. Вы узнаете, что означает каждый из них, как их использовать и многое другое.

В этой статье мы рассмотрим:

Сравнение прибыли и рентабельности

Как использовать рентабельность и прибыль

Является ли прибыль лучшим показателем, чем прибыль?

Что такое хороший коэффициент рентабельности?

Ключевые выводы

Сравнение прибыли и рентабельности

Прибыль и рентабельность аналогичны. Они не то же самое. Каждая из этих метрик должна использоваться по-разному.Каждый из них служит своим важным целям.

Прибыль

Прибыль — это разница между тем, что бизнес зарабатывает, и тем, что он тратит. Он рассчитывается путем вычитания расходов из доходов. Прибыль полезна для предприятий, которые продают товары и услуги. Примерами этого могут быть Wal-Mart или Mercedes.

Маржа прибыли может быть важным показателем для малого бизнеса. Это помогает им определить, достаточно ли они зарабатывают денег, чтобы оставаться платежеспособными.Прибыль полезна, если компания хочет выйти на другие рынки. Они могут купить новое оборудование или открыть магазин в другом месте.

Для оценки прибыли предприятия используют отчеты о движении денежных средств и отчеты о прибылях и убытках. Отчеты о прибылях и убытках измеряют продажи бизнеса и операционные расходы за определенный период времени. Отчеты о движении денежных средств показывают, сколько денег поступает и уходит за определенный период времени. Эти документы дают компаниям хорошее представление о том, получают ли они достаточно прибыли, чтобы оставаться на плаву.Малые предприятия, которые хотят расти, должны получать больше, чем просто достаточно прибыли, чтобы безубыточность. Им нужно получать достаточную прибыль, чтобы расширяться и расти.

Какие три вида прибыли?

Прибыль можно разделить на три категории. Это экономическая прибыль, нормальная прибыль и бухгалтерская прибыль.

  • Экономическая прибыль учитывает только альтернативные издержки. Альтернативная стоимость представляет собой деньги, которые бизнес мог бы заработать. Это с учетом того, что он не тратил свое время и ресурсы на что-то другое.Например, скажем, компания тратит 100 миллионов долларов на строительство нового завода. Эта сумма денег могла бы принести дополнительные 200 миллионов долларов дохода. Альтернативная стоимость составляет 200 миллионов долларов. Экономическая прибыль представляет собой разницу между фактическим доходом и этой суммой денег. Идеальным типом экономической прибыли было бы 100 миллионов долларов.
  • Нормальная прибыль представляет собой минимальную сумму денег, необходимую компании для работы. Он включает альтернативные издержки и все обычные расходы, связанные с бизнесом. К ним относятся арендная плата, заработная плата и расходные материалы. Этот вид прибыли также известен как необходимая прибыль. Если компания получает меньше обычной прибыли, которую она требует, то ей грозит закрытие или объявление о банкротстве.
  • Бухгалтерская прибыль используется компаниями для улучшения бухгалтерского учета. Он включает в себя такие вещи, как единовременные расходы, и исключает необходимые деловые расходы. Бухгалтерскую прибыль часто путают с экономической прибылью, но это не одно и то же.

Прибыль является важным показателем для малого бизнеса.Они могут управлять принятием решений, когда речь идет о расширении, покупке оборудования или других деловых возможностях.

Рентабельность

Прибыльность — это показатель того, насколько хорошо компания работает для владельца бизнеса и акционеров. Это особенно важно для публичных компаний. Он измеряется возвратом инвестиций или ROI. Это помогает компаниям определить, достаточно ли они зарабатывают. Рентабельность описывает, сколько компания зарабатывает по сравнению с ее инвестициями в такие активы, как оборудование и технологии. Он измеряет, насколько эффективны эти инвестиции.

Бизнес может приносить большую прибыль. Если дела идут плохо, у этой компании могут быть проблемы. Это не означает, что компании, не имеющие большой прибыли, также испытывают трудности. Они могли просто реинвестировать все в компанию, чтобы стать больше и получить больше власти в своей отрасли. Некоторые предприятия фактически продолжают реинвестировать свои доходы, чтобы еще больше расшириться. Прибыльность имеет значение для предприятий, которые используют заемные средства или капитальные вложения для роста.

Прибыльность может быть измерена рентабельностью активов (ROA) или коэффициентом маржи прибыли. Это отношение прибыли к общим затратам, таким как инвентарь, оборудование и поставки. ROA помогает компаниям определить, приносят ли их инвестиции приемлемую прибыль. Когда этот показатель низкий, это означает, что компания либо теряет деньги, либо зарабатывает очень мало для своих владельцев.

Бизнес с положительным ROA преуспевает. Они имеют высокую отдачу от инвестиций. Это привлекательно для инвесторов и кредиторов.Компании с отрицательным ROA изо всех сил пытаются сделать хорошие инвестиции. Инвесторы могут не захотеть поддерживать эти компании. Это может повлиять на их способность продолжать расти.

Как использовать рентабельность и прибыль

Прибыльность говорит компании, хорошо она работает или терпит неудачу. Он показывает, достаточно ли разумно использует бизнес свои деньги для роста. В компании с высокой рентабельностью стоит инвестировать. Они зарабатывают достаточно денег, чтобы реинвестировать в компанию.Это позволит ему вырасти еще больше.

Прибыльные компании эффективно используют свои активы. Эти предприятия максимально используют свою инфраструктуру, инвестиции и персонал. Они делают деньги. Они также ничего не тратят впустую, перерасходуя средства на оборудование или человеческие ресурсы. В этом разница между прибыльностью и просто безубыточностью для многих малых предприятий. Отрицательная маржа прибыли — это большой красный флаг.

Рентабельность является важным показателем как для крупного, так и для малого бизнеса.Это помогает им решить, достаточно ли они хороши, чтобы расти. Это также дает представление о том, сколько средств им нужно, чтобы сделать их бизнес сильнее.

Является ли прибыль лучшим показателем, чем прибыль?

Разница между прибыльностью и прибылью заключается в том, что прибыльность измеряет долгосрочное здоровье компании. Прибыль более краткосрочная. Это определение также может говорить о том, что прибыль фокусируется на конечном доходе, а рентабельность измеряет отдачу от инвестиций.

Прибыльность помогает инвесторам увидеть, насколько хорошо окупаются их инвестиции. Это показывает, будут ли они продолжать расти. Это также показывает, что компания готова реинвестировать свои доходы в себя. Затем инвесторы могут легко вкладывать больше денег в бизнес.

Прибыльность — отличный показатель для инвесторов. Они заинтересованы в том, насколько хорошо их инвестиции работают на них. Когда дивиденды, стоимость акций или цена акций высоки, инвесторы довольны работой своих активов.Прибыльность показывает им, сохранится ли эта тенденция.

Что такое хороший коэффициент рентабельности?

Коэффициент рентабельности можно определить как отношение прибыли к инвестициям. Чем выше коэффициент, тем лучше работает компания. Коэффициент прибыльности может быть измерен, например, как чистая прибыль, деленная на общие активы. Для компаний, котирующихся на инвестиционной бирже, эту информацию легко найти. В тройку крупнейших бирж США входят NYSE (Нью-Йоркская фондовая биржа), NASDAQ (Национальная ассоциация дилеров по ценным бумагам) и AMEX (Американская фондовая биржа).Это три самых популярных места для торговли акциями, облигациями, взаимными фондами и ETF.

Компании, которые не котируются на инвестиционной бирже, возможно, не обязаны предоставлять коэффициенты прибыльности. Тем не менее, им нужно будет обратить пристальное внимание на свои финансы.

Коэффициент рентабельности считается хорошим, когда он выше 10%. Это показывает, что бизнес больше, чем просто безубыточность для его владельцев. Высокий коэффициент прибыльности означает, что компания делает хорошие инвестиции и создает прочную основу для роста.

Прибыльные компании могут реинвестировать свои доходы в положительные результаты для инвесторов и кредиторов. Кредиторы и инвесторы смотрят на этот показатель, чтобы увидеть, сможет ли бизнес погасить свои долги. Реинвестирование прибыли также означает, что компания может расти еще больше за счет реинвестирования капитала. Многим предприятиям трудно измерить коэффициенты рентабельности. У них нет доступа к активам и инвестициям на регулярной основе. Это характерно для предприятий, не зарегистрированных на бирже, новых компаний или семейных предприятий.

Основные выводы

Коэффициент прибыльности является самым важным показателем для компании. Это показывает, достаточно ли они хороши, чтобы расти. Это также показывает, сколько средств им нужно, чтобы сделать их бизнес сильнее. Если коэффициент рентабельности низок, этому бизнесу необходимо переоценить, как он инвестирует свои деньги.

Существуют различия между рентабельностью и прибылью. Рентабельность измеряет долгосрочное здоровье компании.Прибыль фокусируется на конечном доходе. Думая об инвестировании в любой тип активов, лучше всего принимать во внимание оба измерения. Наряду с прибылью всегда следует учитывать рентабельность. Прибыль – это краткосрочный показатель. Это может помочь инвестору увидеть, окупается ли его актив. Сочетание этих двух показателей поможет инвесторам и кредиторам определить, насколько хорошо компания работает в целом. Эти показатели также говорят о том, заслуживает ли он большего финансирования.

В этой статье подробно рассматриваются прибыль и рентабельность.Темы включали, что они из себя представляют и почему они важны. Вы также узнали об их различиях и о том, почему компаниям следует использовать эти показатели. Надеемся, что эта статья прояснила все ваши вопросы, касающиеся прибыли и прибыльности.

Ознакомьтесь с другими полезными руководствами в нашем центре ресурсов.


РОДСТВЕННЫЕ СТАТЬИ

Валовая и чистая прибыль: чем они отличаются?

Для физических лиц валовой доход представляет собой общую сумму заработной платы, которую вы получаете от работодателей или клиентов, до вычета налогов и других вычетов.Это не ограничивается доходом, полученным в виде наличных денег, поскольку может также включать полученное имущество или услуги. С другой стороны, чистая прибыль относится к вашему доходу после учета налогов и отчислений. Для компаний валовой доход – это выручка после вычета себестоимости проданных товаров (COGS). Это делает чистый доход бизнеса равным прибыли или чистой прибыли.

Долгосрочный финансовый план должен учитывать ваш подоходный налог. Поговорите с местным финансовым консультантом о вашем финансовом плане.

Что такое валовой доход?

Ваш валовой доход включает в себя не только заработную плату или жалованье. Он также включает другие формы дохода, включая алименты, доход от аренды, пенсионные планы, проценты и дивиденды. Однако, если вы просто работаете на одной работе и получаете годовой оклад от своего работодателя, ваш валовой доход будет равен вашему общему годовому окладу до вычета налогов или пособий из вашей зарплаты. Например, Мэри работает учителем, и ее зарплата составляет 40 000 долларов в год.Ее зарплата – это ее валовой доход.

Если вы являетесь независимым подрядчиком или фрилансером, ваш годовой валовой доход будет равняться всему, что вам заплатили за работу, которую вы выполняете для клиентов в течение 12 месяцев. А если вы работаете почасово, ваш годовой валовой доход будет равен тому, что вы зарабатываете в час, умноженному на количество часов, которые вы работаете каждый год.

Что такое чистая прибыль?

По сути, чистая прибыль — это ваш валовой доход за вычетом налогов и других отчислений из заработной платы.Это то, что вы забираете домой в день зарплаты. Чтобы рассчитать его, начните с вашего валового дохода или суммы, которую вы зарабатываете со всей налогооблагаемой заработной платы, чаевых и любого дохода, который вы получаете от инвестиций, таких как проценты и дивиденды. Затем вычтите подоходный налог, страховые платежи, взносы на пенсионные счета, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также любые юридические обязательства, такие как выплаты по кредиту, алименты или арест заработной платы.

Например, Мэри зарабатывает 40 000 долларов в год как учитель. После вычета налогов, страховых взносов, взносов на пенсионный счет и любых других вычетов, которые происходят из ее заработной платы, ее чистый доход может фактически приблизиться к 30 000 долларов.Это ее «зарплата на вынос».

Чистый доход может дать вам более реалистичное представление о том, сколько вы можете позволить себе потратить, и является хорошим индикатором того, сколько вы в конечном итоге будете платить налогов каждый год.

Понимание налогооблагаемого дохода

При подаче налоговых деклараций по федеральному налогу и подоходному налогу штата вы будете использовать свой валовой доход в качестве отправной точки. Затем вы можете вычесть вычеты, чтобы определить, сколько вы будете должны.

Однако ваш валовой доход не совпадает с вашим налогооблагаемым доходом.Это связано с тем, что некоторые источники дохода не учитываются как часть вашего валового дохода для целей налогообложения. Общие примеры включают выплаты по страхованию жизни, определенные пособия по социальному обеспечению, проценты по государственным или муниципальным облигациям и некоторые наследства или подарки.

Вместо этого ваш налогооблагаемый доход называется скорректированным валовым доходом (AGI). Это то, что вы зарабатываете после вычитания налоговых вычетов «над чертой» из вашего валового дохода. После расчета вашего AGI вы решите, следует ли использовать стандартный вычет или перечислить свои расходы, не облагаемые налогом. В зависимости от вашего финансового положения один из двух вариантов уменьшит ваш налогооблагаемый доход больше, чем другой.

На 2021 налоговый год стандартные налоговые вычеты составляют:

  • 12 550 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации
  • 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию
  • 18 800 долларов США для налогоплательщиков, которые считаются главами домохозяйств

Ваш налогооблагаемый доход — это то, что остается после вычета стандартных вычетов, и он может быть значительно меньше вашего валового дохода.Однако ваш валовой доход — это больше, чем просто отправная точка в ваших налоговых формах. Эта цифра также полезна для кредиторов и арендодателей, чтобы они могли определить, будут ли они давать вам деньги взаймы или арендовать недвижимость.

Как валовой доход и чистый доход могут повлиять на ваш бюджет

Когда дело доходит до вашего бюджета, важно знать, какую цифру использовать: валовой доход или чистый доход. Поскольку ваш чистый доход — это ваша заработная плата или деньги, которые вы фактически заработаете в день выплаты зарплаты, возможно, лучше всего сосредоточиться на этом числе при создании бюджета.

Выяснив, сколько вы забираете домой, посмотрите, какова эта сумма в течение одного месяца. Вам нужно знать этот номер, потому что большинство счетов требуют ежемесячных платежей.

Как только вы узнаете, сколько вы берете домой каждый месяц, начните отслеживать, сколько вы тратите каждый месяц. Начните с фиксированных расходов, таких как арендная плата или ипотека, счета за коммунальные услуги, студенческие ссуды и все остальное, что требует ежемесячного платежа.

Затем округлите свои переменные расходы.Это может включать ваш ежемесячный счет за продукты, бензин для вашего автомобиля, счет по кредитной карте и любые другие расходы, которые обычно являются переменными.

После того, как вы суммируете свои постоянные и переменные расходы, сложите две суммы вместе, чтобы определить, сколько вы тратите каждый месяц. Возьмите эту сумму и вычтите ее из общего ежемесячного чистого дохода или заработной платы. Все, что осталось, вы можете сохранить или потратить. Простое эмпирическое правило — откладывать эти деньги каждый месяц или использовать их для погашения долга с высокими процентами.Однако, если денег не осталось или число отрицательное, вы можете подумать о сокращении расходов. Попробуйте проанализировать свои расходы, чтобы решить, где вы можете сократить расходы.

Бюджет на 30.05.20

Рассмотрите бюджет 50/30/20, если вы хотите следовать более структурированному бюджету. Основное правило этого бюджета — тратить 50 % на нужды, 30 % на нужды и 20 % на свои сбережения и/или долги. Существует небольшое изменение в чистом доходе для этого бюджета, поскольку вы добавите отчисления, такие как взносы на здравоохранение и пенсионные отчисления, обратно в свой чистый доход.

Затем ограничьте категорию своих потребностей такими расходами, как продукты питания, арендная плата или платежи по ипотеке, коммунальные услуги, медицинская страховка, необходимые транспортные расходы и лекарства. Хотя последние 20% предназначены для ваших сбережений и выплаты долга, минимальный ежемесячный платеж по любому долгу, который у вас есть, должен относиться к категории потребностей. Если вы не вносите минимальный ежемесячный платеж по своему долгу, это может негативно повлиять на вашу кредитную историю. Эта категория должна составлять 50% вашего ежемесячного чистого дохода.

В категорию пожеланий входят такие элементы, как счет за кабельное телевидение, телефон и интернет.Сюда также могут входить деньги на обеды в ресторанах или покупки ненужных вещей. Сумма по данной категории не должна превышать 30%.

Последние 20% идут на сбережения и выплаты долгов. Те пенсионные деньги, которые мы добавили обратно к вашей зарплате ранее, также относятся к этой категории. Также должны учитываться любые дополнительные выплаты по переменному долгу. После выплаты этих долгов любые оставшиеся деньги могут пойти прямо на ваш сберегательный счет.

Нижняя строка

Несмотря на то, что ваш валовой доход выше, чем ваш чистый доход, вы должны понимать, как они влияют на ваши налоги и бюджет. Ваш валовой доход помогает определить ваш AGI и налоги, а ваш чистый доход может помочь вам составить ежемесячный бюджет. Оба являются важными частями ваших финансов, поэтому важно знать, каковы ваш валовой доход и чистый доход. Если вы потратите время на то, чтобы понять, что вы зарабатываете, это поможет вам подготовиться к финансово надежному будущему.

Советы по бюджетированию для налогоплательщиков

  • Понять, каков ваш валовой и чистый доход, а также сколько вы будете платить в виде налогов, может быть сложно.Вы можете попробовать поработать с финансовым консультантом, чтобы упростить задачу, и найти его не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Если вам нужна помощь в составлении бюджета, воспользуйтесь калькулятором бюджета SmartAsset. Используйте его, чтобы сравнить свои привычки расходования средств с аналогичными людьми в вашем районе.Просто введите свой валовой доход и сумму, которую вы тратите каждый месяц, чтобы определить, как лучше составить бюджет.
  • Если вы являетесь сотрудником компании, которая удерживает налоги из вашей зарплаты, вы должны заполнить форму W-4. Важно понимать, как эта форма влияет на вашу заработную плату.

Фото: ©iStock.com/scyther5, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/eternalcreative

.