Содержание

Выручка: объяснили, что это такое

Выручка: что это такое простыми словами

Выручка — деньги, которые компания заработала на продаже своих товаров или услуг. Например, магазин игрушек в субботу продал товары на 50 000 ₽, а в воскресенье на 80 000 ₽ — 130 000 ₽ выручки получил магазин за выходные.

Кроме выручки есть ещё понятие дохода: если компания не только продаёт детские игрушки, но сдаёт часть своего помещения в аренду. Деньги от сдачи в аренду — это доход компании.

Чаще всего используют термин «выручка», но в документах и отчётах можно увидеть расширенное определение — выручка от реализации продукции. Это то же самое — деньги, которые пришли на расчётный счёт за товар или услугу.

Виды выручки:

  • валовая выручка — это заработок до уплаты налогов, акцизов, пошлин и других обязательных издержек;
  • чистая выручка — это сумма, которая осталась после уплаты всех издержек.

Выручка показывает, насколько эффективно работает компания, есть ли спрос на товары и услуги, интересны ли они потребителям. Бизнес использует выручку в планировании — чтобы сравнить по итогам определённого периода, сколько денег удалось получить и сколько планировали заработать. Маркетологи анализируют выручку, чтобы сформировать эффективную маркетинговую стратегию и правильно составить ценовую политику.

Чем отличается выручка от прибыли и дохода

Выручка и прибыль — в чём разница

Выручка — деньги, которые компания заработала в ходе своей деятельности. Расходы в этом случае не учитываются. А для расчёта прибыли они необходимы: выручка — расходы = прибыль.

Разница между выручкой и прибылью есть и в другом:

  1. Какие бывают значения — общая выручка может быть только нулевой или положительной, а прибыль может иметь ещё и отрицательное значение.
  2. Как рассчитывать — выручку можно определить, зная только количество денег, которое получила компания с продаж. Для расчёта прибыли необходимы данные о расходах.
  3. Как определять потенциал — если бизнес предоставляет продукт в рассрочку, выручка считается потенциальной. Компания получит деньги, но не сейчас, а позже. Прибыль не может быть потенциальной — её считают на основании фактических доходов и расходов.

Доход и выручка — в чём разница

Доход — это все деньги, которые получила компания за отчётный период — например, за месяц или за год. Доход складывается из двух частей:

  1. Деньги, заработанные в ходе основной деятельности — например, в ходе продажи товаров.
  2. Деньги, полученные из других источников — например, за аренду помещений или в ходе судебных разбирательств.

Доходом не считаются НДС, налоговый вычет, налог с продаж, пошлины, авансы, залоги, погашение займа.

Выручка и доход говорят об одном — сколько компания заработала. Но первый показатель учитывает только деньги, полученные с основной деятельности компании, дополнительные источники значения не играют.

Если компания зарабатывает, реализуя свой продукт, доход будет равен выручке. Если появляются дополнительные источники заработка, доход превышает выручку.

Как посчитать выручку от продаж: формула

Есть два способа для расчёта выручки. Итоговое значение от выбранного способа не меняется, но это важно для бухгалтерского учёта и налоговой.

  1. Кассовый способ — учитывают все деньги, поступившие на счета компании, а также ценность полученных по бартеру товаров или услуг.
  2. Способ начисления — начисляется сразу, когда покупатель оплатил товар или услугу компании.

Формула выручки зависит от того, что нужно узнать — валовую или чистую выручку.

Валовая выручка — формула:

Выручка = Цена одного товара или услуги * Количество реализованных товаров или услуг

Чистая выручка от реализации — формула:

Выручка = Цена одного товара или услуги * Количество реализованных товаров или услуг — Количество издержек (налоги, пошлины и другое)

Как увеличить выручку бизнеса с помощью Roistat

Сквозная аналитика Roistat. Собирает данные из CRM, рекламных кабинетов, с сайта в едином пространстве. Сервис формирует отчёты по рекламным каналам, посадочным страницам, менеджерам и другие. Не нужно разбираться, как считается выручка и как найти выручку. Roistat посчитает её, например, для каждого рекламного канала. Это поможет узнать, какая реклама привела продажи, как лучше перераспределить рекламный бюджет, какая реклама приводит к убыткам.

Мультиканальная аналитика. Покажет, какие каналы трафика участвовали в привлечении заявок и продаж. Пользователи не всегда совершают покупку во время первого визита на сайт. Чаще им нужно увидеть несколько объявлений, чтобы решиться на покупку. Мультиканальная аналитика определит роль каждого канала в привлечении клиента.

Как мультиканальная аналитика помогает оптимизировать рекламный бюджет и увеличить выручку — объяснили в нашем блоге.

Коллтрекинг. Сервис коллтрекинга помогает отслеживать, с каких источников трафика приходят пользователи, которые обратились в компанию по телефону. Бизнес знает, какие каналы трафика работают и приводят клиентов, и может перераспределять бюджет и отключать каналы, которые не приносят заявки и продажи.

Как Коллтрекинг Roistat помогает собирать данные о звонках и повышать эффективность рекламы — рассказали в блоге.

Поделиться в соцсетях

Что такое валовая прибыль: определение, формула — Определение

Валовая прибыль — это разница между выручкой, полученной от продажи услуги или товара и его себестоимостью.

Посмотрите это видео, чтобы подробнее узнать, что такое валовая прибыль и зачем необходимо рассчитывать ее рентабельность. Также вы получите полезную подсказку, которая поможет определить прямые и косвенные расходы вашей компании.

Зачем считать валовую прибыль

Валовая прибыль — это индикатор уровня рентабельности компании. Он зависит от ряда таких факторов как расходы, себестоимость продукта или услуги, количество продаж, стоимость работы персонала, ассортимента и так далее. Чем выше валовая прибыль, тем эффективнее работает компания. Поэтому, необходимо расчитывать этот показатель регулярно.

К тому же, для оценки эффективности работы компании важно анализировать разные данные. Нельзя делать выводы об успешности бизнеса только по одному показателю. Например, на основании валовой прибыли можно делать другие расчеты и вычислять валовую маржу и операционную прибыль.

Как рассчитать валовую прибыль

Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам понадобится найти разницу между выручкой, полученной от продажи продукта, и его себестоимостью. Посмотрите, как выглядит формула расчета.

Однако, не торопитесь на основании полученных данных принимать бизнес-решения. Если ваша компания продает несколько видов товаров или услуг, то общая валовая прибыль вам не расскажет, какое направление приносит больший доход. Поэтому, делайте расчеты отдельно для каждого вида деятельности и обязательно вычисляйте рентабельность.

Чтобы узнать рентабельность валовой прибыли, используйте следующую формулу.

Давайте посмотрим, как это работает на конкретном примере. Предположим, вы создаете лендинги и разрабатываете чат-ботов для мессенджеров и социальных сетей. Стоимость второй услуги в вашей компании выше, чем первой. Поэтому, можно предположить, что и доходность от разработки чат-ботов будет выше, но не все так однозначно. Если рассчитать валовую прибыль и рентабельность обеих услуг, то результат может оказаться совсем другим, ведь огромную роль играют размеры прямых расходов.

То же самое касается и отслеживания эффективности работы сотрудников. Далеко не всегда можно полагаться на полученную сумму выручки, ведь себестоимость реализованных продуктов может быть абсолютно разной.

Чем валовая прибыль отличается от чистой прибыли?

Прибыль — это разница между доходами и расходами компании. Классификация этого показателя зависит от данных, которые используют для расчета. Поэтому выделяют маржинальную прибыль, операционную, бухгалтерскую и другие. Понимание разницы между всеми этими показателями крайне важно для правильного распределения ресурсов компании и оценки ее деятельности.

Например, валовая прибыль включает в себя операционные расходы, налоговые выплаты и другие отчисления. Следовательно, часть этой суммы необходимо еще направить на определенные нужды. Чистая прибыль — это финансы, которые останутся у вас от валовой прибыли после всех проплат. То есть, это та сумма, которую вы можете просто положить в сейф.

Регулярное отслеживание динамики валовой прибыли и других показателей позволяет вовремя выявлять изменения в работе, находить слабые места и корректировать действия для сохранения рентабельности бизнеса. Помните это, когда будете прописывать KPI в своем маркетинговом плане.

Ресурсы:

  1. В этой статье вы узнаете о том, какие виды прибыли существуют и как их рассчитывать.
  2. На этом сайте прочитаете, что такое чистая прибыль и от чего она зависит.
  3. В блоге Дримкас узнаете, зачем следить за бизнес-показателями и рассчитывать валовую прибыль.

Обновлено: 17.12.2020

Оцените, насколько полезна статья «Валовая прибыль «

Оценка: 4 / 5 (7)

Что такое облагаемые и не облагаемые налогами доходы

Вы можете получать доход в форме денег, собственности или услуг. В этом разделе обсуждаются различные виды дохода, которые облагаются или не облагаются налогами, в частности, зарплата и дополнительные льготы наемных работников, доход от бартера, партнерства, корпорации типа S и роялти. Информация, приведенная на данной странице, не должна рассматриваться как исчерпывающая. Прочие надлежащие шаги могут потребоваться для той или иной конкретной формы коммерческой деятельности.

Обычно сумма вашего дохода облагается налогом, если законом специально не предусмотрено освобождение от уплаты налога. Облагаемый налогом доход должен указываться в налоговой декларации и облагаться налогом. Не облагаемый налогом доход, возможно, должен указываться в налоговой декларации, но он не облагается налогом. Перечень имеется в Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Условно полученный доход. Обычно вы должны платить налоги на суммы, включенные в ваш доход, даже если он фактически не находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который предоставлялся вам до конца налогового года, считается условно полученным в этом году, даже если вы не получили по нему деньги или не положили его на свой счет до конца следующего года. Например, если почта пыталась доставить вам чек в последний день налогового года, но вас не было дома для того, чтобы получить его, вы должны включить сумму этого чека в свой доход за этот налоговый год. Если же чек был отправлен вам по почте таким образом, что вы не могли получить его до конца налогового года или вы не могли получить средства до конца года по другой причине, вы включаете сумму этого чека в свой доход за следующий год.

Переназначение дохода. Доход, полученный за вас вашим агентом, является доходом, который вы условно получили в том году, в котором его получил этот агент. Если вы заключили договор о получении третьей стороной дохода для вас, вы должны включить любую сумму в свой доход в тот момент, когда эта сторона получила его.

Пример. Вы и ваш работодатель договорились о том, что часть вашей зарплаты выплачивается непосредственно вашей бывшей супруге. Вы должны включить в свой доход эту сумму в момент ее получения вашей бывшей супругой.

Доход в форме предоплаты. Доход в форме предоплаты, например, компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в тот год, когда вы получили его. Однако если вы ведете бухгалтерский учет методом начисления, вы можете отнести на следующий год предоплату за услуги, которые будут выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете оплату в свой доход в тот момент, когда вы зарабатываете ее, предоставляя услуги.

Компенсация наемных работников

Обычно вы должны включать в свой валовой доход всю компенсацию, полученную вами за оказанные личные услуги. Помимо зарплаты, оклада, комиссионных, сборов и чаевых, это включает и другие формы компенсации, например, дополнительные льготы и фондовые опционы.

Вы должны получить Форму W-2, «Справка о заработной плате и налогах» от своего работодателя, в которой указана компенсация за предоставленные вами услуги.

Уход за детьми. Если вы предоставляете уход за детьми на дому у них, на дому у себя или в другом месте ведения коммерческой деятельности, полученная вами оплата должна включаться в ваш доход. Если вы не являетесь наемным работником, вы, возможно, работаете на себя и должны включать оплату за свои услуги в Приложение C (к Форме) 1040 или 1040-SR), «Доход или потери от занятий предпринимательской деятельностью». Обычно вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь своему работодателю в части того, что и как вам делать, и если он не контролирует вашу деятельность.

Уход за детьми на дому у них. Если вы предоставляете уход за детьми родственников или соседей на дому у них, как постоянно, так и эпизодически, на вас распространяются изложенные выше правила ухода за детьми

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, получаемые вами в связи с предоставлением услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платили за них обоснованную рыночную цену или не освобождены от уплаты налогов специальным законом. Если вы воздерживаетесь от оказания услуг (например, согласно обязательству о неучастии в конкурентной борьбе), это рассматривается в части, связанной с данными правилами, как предоставление услуг.

Получатель дополнительных льгот. Вы являетесь получателем дополнительных льгот, если вы предоставляете услуги, за которые предоставляются дополнительные льготы. Вы считаетесь получателем, даже если льготы были предоставлены другому лицу, например, члену вашей семьи. Например, если ваш работодатель предоставляет вашей супруге автомобиль за оказываемые вами услуги, то считается, что этот автомобиль предоставлен вам, а не вашей супруге.

Для того чтобы стать получателем дополнительных услуг, вы не должны быть наемным работником той стороны, которая предоставляет эти дополнительные услуги. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете быть получателем дополнительных услуг.

Доход от предпринимательской деятельности и инвестиций

Сдача личной собственности в аренду. Если вы сдаете напрокат личную собственность, например, оборудование или автомобили, то форма отчетности о доходе и расходах обычно определяется следующим:

  • является ли сдача собственности напрокат предпринимательской деятельностью, а также
  • ведется ли сдача собственности напрокат с целью получения дохода.

Обычно, если основная цель сдачи собственности напрокат заключается в получении дохода или прибыли, и вы сдаете собственность напрокат постоянно и регулярно, ваша деятельность по сдаче собственности напрокат является предпринимательской. Дополнительная информация о вычитании из налогооблагаемой базы доходов на ведение предпринимательской деятельности и деятельности, цель которой не заключается в получении дохода, приведена в Публикации 535, «Расходы на ведение предпринимательской деятельности» (Английский).

Доход партнерства

Обычно партнерство не облагается налогом. Оно «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты партнерам пропорционально доле каждого при распределении. Дополнительная информация приведена в Публикации 541 (Английский).

Доля партнера при распределении. Доля партнера при распределении доходов, потерь, вычетов из налогооблагаемой базы и налоговых зачетов обычно основана на соглашении между партнерами. Вы должны указывать в своей налоговой декларации долю во всех этих позициях, независимо от того, выделялись ли они вам фактически. Однако ваша доля в потерях партнерства ограничена базовым значением вашей собственности в партнерстве с поправкой на момент того года партнерства, в течение которого произошла потеря.

Налоговая декларация партнерства. Хотя партнерство обычно не платит налогов, оно должно подавать налоговую декларацию для сведения по Форме 1065, «Подоходная налоговая декларация для партнерства в США». В этой налоговой декларации указываются операции партнерства в течение налогового года и те позиции, которые «передаются» партнерам.

Доход корпорации типа S

Обычно корпорация типа S не платит налогов на доход. Вместо этого она «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты акционерам пропорционально доле каждого в собственности компании. Вы должны указывать свою долю по всем этим позициям в своей налоговой декларации. Обычно «передаваемые» вам позиции соответствующим образом увеличивают или уменьшают сумму акционерного капитала корпорации типа S.

Налоговая декларация корпорации типа S. Корпорация типа S должна подавать налоговую декларацию по Форме  1120S, «Форма подоходной налоговой декларация для корпорации типа S в США», в которой указываются результаты деятельности корпорации за налоговый год и значения доходов, потерь, вычитаний из налогооблагаемой базы или налоговых зачетов, влияющих на личные налоговые декларации акционеров. Обращайтесь за дополнительной информацией к Инструкциям по заполнению формы 1120S (Английский).

Oтчисления за авторские права

Роялти от авторских прав, патентов, а также недвижимой собственности, содержащей месторождения нефти, газа и полезных ископаемых, облагаются налогом, как обычный доход.

Роялти обычно указываются в Части I Формы E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), «Дополнительные доходы и потери». Однако, если вы имеете долевое участие в эксплуатации в секторах нефти, газа и полезных ископаемых или занимаетесь коммерческой деятельностью в качестве работающего на себя писателя, изобретателя, художника и т.п., указывайте свой доход и свои расходы в Форме C.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Виртуальные валюты

Продажа или иной вид обмена виртуальной валюты, либо использование виртуальной валюты для оплаты за товары или услуги, либо хранение виртуальной валюты в качестве инвестиций, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут повлечь за собой налоговые обязательства. Данное руководство предназначено для физических лиц и коммерческих предприятий, которые используют виртуальную валюту (Английский).

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами. Обычно не происходит обмена наличными деньгами. Пример бартера – это водопроводчик, оказывающий услуги по ремонту водопровода в обмен на зубоврачебные услуги зубного врача. Понятие бартера не включает соглашения, по которым осуществляется исключительно неформальный обмен услугами схожего типа на некоммерческой основе (например, уход за детьми совместно с соседними родителями). В момент получения вами собственности или услуг при бартере вы должны включить их справедливую рыночную стоимость в свой доход. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке  Налоговая тема 420 – доход от бартера.

Вечно перспективные: корпорациям больше не нужна прибыль для успеха | Статьи

Успешная компания, не приносящая прибыли. Оксюморон, взаимоисключающие параграфы? Возможно, когда-то это было и так, а сегодня это реальность сотен тысяч фирм. Прежде всего, это представители IT-индустрии, но не только. Каким образом крупные корпорации могут десятилетиями генерировать отрицательный денежный поток, но раз за разом привлекать еще больше денег инвесторов — в материале «Известий».

Tesla является самым характерным примером современной компании, торгующейся на фондовом рынке на запредельных уровнях, но демонстрирующей довольно скромные финансовые результаты. Последний отчет дал, впрочем, повод для оптимизма: два квартала подряд с чистой прибылью, положительный денежный поток за целый год, заметный рост продаж и прочие воодушевляющие подробности. Однако общей картины даже такие цифры не поменяли. Компания, основанная в 2003 году, по сей день остается бесприбыльной, если учитывать лишь годовые показатели.

Это не помешало акциям Tesla колоссально вырасти в цене. Во время IPO в 2010 году бумаги компании котировались на отметке $17. Сейчас их стоимость составляет около $750, а на прошлой неделе в определенный момент (как раз после оптимистичного квартального отчета) они вплотную приблизились к 1000-долларовому уровню.

Tesla Motors во Франкфурте

Фото: Global Look Press/Frank Rumpenhorst/dpa

Но реальные финансовые показатели никак не оправдывают такого энтузиазма. Даже если Tesla сможет в каждом квартале демонстрировать результаты на уровне октября-декабря, то ее соотношение между ценой акций и прибылью (P/E ratio) будет составлять более 100:1, тогда как нормой для фондового рынка является 10-20:1.

Другой компанией, вокруг которой всегда много разговоров, но мало прибыли, является Uber. Онлайн-сервис такси был создан в 2009 году и добился всемирного признания — чтобы это понять, достаточно выглянуть на улицу. А вот с доходностью всё намного хуже. Как и Tesla, компания ни разу не зафиксировала прибыль. Более того, накануне своего IPO весной прошлого года она указала в сопроводительных документах, что, возможно, не будет зарабатывать деньги вообще никогда. Это не помешало ее рыночной капитализации достичь $80 млрд по итогам первичного размещения.

Впоследствии стоимость акций немного просела, но Uber по-прежнему стоит невероятно дорого для компании с отрицательной рентабельностью. Особенно суровым стал последний год, когда чистый убыток достиг $8,5 млрд, что превышает 50% от общей выручки.

Немногим лучше дела обстоят и у главного конкурента Uber в США — Lyft. В третьем квартале 2019 года компания зафиксировала очередной свой убыток, достигший $465 млн. В борьбе за рентабельность Lyft пообещала даже зарезать священную корову — расходы на НИОКР. Кроме того, Lyft, в отличие от Uber, твердо надеется на выход на прибыльность к 2021 году. Компания рассчитывает на то, что ее спасет рост стоимости поездок.

Автомобиль такси с наклейками Uber и Lyft на улице Нью-Йорка

Фото: Global Look Press/imago stock&people

Snap Inc., владелец приложения по обмену фото и видео Snapchat, вышел на IPO в начале 2018 года. Спустя почти два года эта компания всё еще является глубоко убыточной. В 2019 году ее потери составили $241 млн. В плюсе у Snap растущее число подписчиков (на 17% по итогам года), но финансовые показатели это не улучшает. Они, впрочем, не мешают рыночной капитализации компании стоять на очень высоком уровне в $24 млрд.

Таких примеров можно привести не один десяток. В число лидеров мировых фондовых рынков (эта проблема отнюдь не сосредоточена в США; бесприбыльные, но переоцененные стартапы существуют и в Китае, например) входит множество фирм, которые не приносят доходов своим акционерам долгие годы, а некоторые не собираются делать это и в будущем. Инвесторы тем не менее не боятся вкладывать в них миллионы и миллиарды долларов.

Это особенно хорошо заметно по статистике выходящих на IPO стартапов. По оценке Bloomberg, где-то в 2017 году произошел перелом в сознании инвесторов. С этого момента размещения бесприбыльных компаний стали превосходить по своим общим масштабам IPO фирм, приносящих реальную доходность, помимо роста цен на акции. В 2019 году разница стала более чем трехкратной.

Отдаленно похожей была ситуация на рынке во второй половине 1990-х годов на фоне пузыря интернет-компаний. Хотя бесприбыльные компании получили меньше инвестиций, чем уже приносящие доход стартапы, доля последних составляла чуть более 20%, равно как и сейчас. Получается, что около 4/5 компаний, публично приглашающих сторонних инвесторов, не знают, как зарабатывать деньги.

Snapchat — приложение по обмену фото и видео

Фото: Global Look Press/Jaap Arriens/ZUMAPRESS

Разумеется, расчет последних состоит в ожиданиях резкого роста доходов от компаний, работающих с прорывными технологиями. Хватает и примеров фирм, которые в свое время довольно долго были убыточными, но потом смогли выйти в плюс. Чаще всего в пример приводят компанию Amazon, которая смогла получить первую годовую прибыль только через семь лет после открытия.

Однако это возражение выглядит не слишком релевантным. Во-первых, и сейчас есть серьезные вопросы к рыночной стоимости Amazon. Компания находится в одной весовой категории на фондовом рынке с Google, однако за последнее десятилетие заработала на порядок меньше нее. Кроме того, по-настоящему дорого она начала стоить только после выхода на солидные финансовые показатели. До этого ее рыночная капитализация была довольно скромной и не превышала $20 млрд. Что касается других триллионных гигантов нынешнего рынка хай-тека, то эти компании находились в уверенном плюсе чуть ли не со дня основания и довольно быстро превратились в «денежные коровы».

Такое положение дел на рынке было не всегда. В прошлом технологические стартапы, обладающие сколько угодно прорывными технологиями, на биржу не торопились. Действовал негласный закон «Сначала прибыль — потом IPO». Ну а компании, которые и после размещения не могли годами достичь доходности, обычно списывались в утиль. Что же изменилось?

Самая популярная из существующих теорий объясняет бум бесприбыльных фирм денежно-кредитной политикой ФРС США и других центральных банков. Регуляторы буквально затопили рынки дешевыми деньгами. Между тем этим средствам довольно трудно найти приложение. Государственные облигации предлагают чуть ли не отрицательную доходность. Вложения в недвижимость и сопутствующие ей финансовые продукты выглядят рискованными после кредитного кризиса, вызванного крахом ипотечных бумаг.

Работа службы доставки Amazon

Фото: Global Look Press/Sebastian Kahnert/ZB

Остается фондовый рынок, на котором хай-тек-компании — давно уже обласканный фаворит. Головокружительный успех некоторых из них заставляет инвесторов пытаться угадать нового «короля», благо из-за низких ставок они не так уж и многим рискуют.

Еще одна теория — поколенческая. Для многих молодых инвесторов, выросших в 1990-2000-е годы, бренд может быть важнее, чем финансовые результаты. Компания должна быть не просто успешной, а еще и «красивой», то есть продавать привлекательный и многообещающий продукт. Преданные бренду инвесторы готовы фиксировать убытки гораздо дольше.

Наконец, есть мнение об институциональных переменах в финансовой индустрии как ключевом факторе успеха «вечно перспективных», но работающих вхолостую фирм. До изменений регулятивного законодательства в 1990-х годах на рынке IPO тон задавали сравнительно небольшие семейные инвесткомпании. Однако с тех пор доминирующими участниками рынка стали гигантские инвестбанки, слившиеся с самыми большими коммерческими кредитными организациями. Все они имеют почти неограниченный доступ к колоссальным деньгам и размытую структуру управления, которая провоцирует большую терпимость к риску.

Как бы то ни было, последовательные многолетние вложения в неприбыльные компании свидетельствуют о нерациональном вложении капитала на системной основе. И именно такое ошибочное инвестирование, по мнению большинства экономических школ, приводит к неэффективной работе экономики в целом и очередному финансово-экономическому кризису.

Крах доткомов в 2000-2001 годах стал отличным примером сдутия инвестиционного пузыря, основанного на хайпе и ложных оценках будущего. Будущий кризис, помноженный на более чем 10 лет раздачи бесплатных денег в почти глобальном масштабе, может оказаться намного более суровым.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

В чем разница и почему это важно

Доход и прибыль — два наиболее важных и важных показателя, которые необходимо отслеживать каждому предприятию, если оно хочет понять свою эффективность, эффективно прогнозировать и разумно тратить — среди множества других ключевых функций и видов деятельности. .

Каждый термин отличается по своему применению и измерению, но, несмотря на эти различия, эти два понятия часто объединяют. Здесь мы более подробно рассмотрим разницу между выручкой и прибылью и посмотрим, как найти одно из другого.

В чем разница между прибылью и выручкой?

Доход — это общий доход, который бизнес получает от продаж. Прибыль — это часть этого дохода, которая остается после вычета операционных расходов, долгов, налогов и любых других расходов этой компании, которые она несет в интересах получения дохода.

Если вы хотите достоверно оценить его финансовое состояние и жизнеспособность, вам необходимо иметь непротиворечивую картину доходов и прибыли вашего бизнеса.Обе метрики могут влиять на эффективность ваших продаж и маркетинговых усилий, а также на эффективность ваших расходов.

Потребуется несколько шагов, чтобы сократить показатель вашего дохода до уровня вашей прибыли. Давайте посмотрим, как вы можете перейти от одного к другому.

Как перейти от выручки к прибыли

Начиная с валовых продаж

Валовой объем продаж компании является наиболее фундаментальным показателем дохода, который она генерирует, без учета надбавок, скидок и возвратов.Это произведение количества единиц продукта или услуги, которые продает бизнес, и цены, по которой эти единицы продаются.

В некоторых отношениях его можно было бы рассматривать как доход типа , но он не точно отражает доход, который приносит бизнес, и обычно не указывается в отчете о прибылях и убытках.

Переход от валовых продаж к чистым продажам

Чистый объем продаж является гораздо более практичным отражением общего дохода компании. Он учитывает все продажи компании, но учитывает три ключевых фактора, влияющих на цену, по которой может быть продан продукт или услуга:

    • Надбавки — Скидки задним числом, которые покупатель получает после того, как обнаружит и сообщит о каком-либо дефекте товара.
    • Скидки — Снижение цены, которое продавец предлагает покупателю в обмен на немедленную или досрочную оплату.
  • Возврат — Частичное или полное возмещение, которое покупатель получает за отправку товара обратно покупателю.

Как только эти элементы будут включены в финансовую отчетность компании, этот бизнес получит более четкое представление о своих фактических доходах. Для получения дополнительной информации о разнице между валовыми и чистыми продажами ознакомьтесь с этой статьей.

Переход от чистых продаж к валовой прибыли

После того, как вы установили свой чистый объем продаж, вы можете рассчитать свою валовую прибыль, вычитая себестоимость проданных товаров (COGS) — затраты, непосредственно связанные с производством вашего продукта, включая сырье и рабочую силу — из вашего чистого объема продаж.

Переход от валовой прибыли к прибыли до вычета процентов и налогов (EBIT)

После расчета валовой прибыли вы должны сократить эту цифру до прибыли до вычета процентов и налогов (EBIT) (также известной как операционная прибыль) путем вычитания ваших операционных расходов — затрат, связанных с ресурсами, на которые ваш бизнес опирается, чтобы оставаться в рабочем состоянии, в том числе зарплаты сотрудников, арендная плата, судебные издержки, расходы на продажу и расходы на маркетинг.

Переход от EBIT к чистой прибыли

Как вы, вероятно, догадались, вы можете определить свою чистую прибыль, вычитая стоимость любых процентов или налогов, которые вы платите, из вашего дохода до вычета процентов и налогов. Эта окончательная цифра является наиболее точным отражением прибыльности вашей компании за определенный период.

Доход и прибыль Пример

Начиная с валовых продаж

Допустим, производитель разместил 5000 заказов на 1000 единиц по цене 1 доллар за единицу в прошлом финансовом году.В этом случае валовой объем продаж компании составит 5 000 000 долларов.

Переход от валовых продаж к чистым продажам

Теперь давайте представим, что из этих 5000 заказов 100 покупателей сообщили о дефектах, и каждый получил надбавку в размере 0,15 доллара США за единицу. Еще 100 получили скидку в размере 0,05 доллара за единицу за полную оплату своего заказа при первоначальной покупке. И еще 100 вернули свою покупку с возвратом 0,50 доллара за единицу. Это означало бы, что компания должна будет учитывать:

  • 15 000 долларов в виде пособий
  • $5000 скидки
  • Возврат 50 000 долларов

В совокупности эти вычеты добавят 70 000 долларов к валовым продажам компании, что приведет к чистому объему продаж (или выручке) в размере 4 930 000 долларов.

Переход от чистых продаж к валовой прибыли

Отсюда компания вычтет себестоимость продукции из чистых продаж, чтобы получить валовую прибыль. Предположим, что для производства каждого отдельного теннисного мяча компании требуется 0,25 доллара в виде сырья и затрат на рабочую силу, поэтому себестоимость 5000 отгрузок, перевезенных производителем, составит примерно 1 250 000 долларов. Таким образом, валовая прибыль компании составит 3 680 000 долларов.

Переход от валовой прибыли к прибыли до вычета процентов и налогов (EBIT)

Как только производитель получит свою валовую прибыль, он найдет свою прибыль до EBIT, вычитая свои операционные расходы.Предположим, компания ежегодно тратит 2 500 000 долларов на заработную плату сотрудников, 200 000 долларов в год на аренду помещений, 100 000 долларов на маркетинговые мероприятия, 15 000 долларов на оплату бухгалтерских услуг и 10 000 долларов на командировочные расходы своих продавцов.

Если предположить, что это все, что нужно для поддержания бизнеса в рабочем состоянии, его операционные расходы составят 2 825 000 долларов. Таким образом, EBIT компании составит 855 000 долларов.

Переход от EBIT к чистой прибыли

Как только прибыль до вычета процентов и налогов будет установлена, компания найдет свою чистую прибыль (как вы уже догадались) вычитая проценты и налоги, которые она платит.Допустим, эти сборы составляют 35% от дохода компании. Это означает, что бизнес заплатит 299 250 долларов в виде процентов в виде налогов, что принесет его чистую прибыль в размере 555 750 долларов.

Итак, как вы видите, между выручкой компании (4 930 000 долларов) и ее чистой прибылью (555 750 долларов) существует довольно значительный разрыв.

Каждый бизнес должен понимать разницу между выручкой и прибылью. Эти две метрики имеют разное практическое применение и разные последствия для здоровья вашего бизнеса.

Выручка и прибыль: разница и когда они имеют значение

Когда вы управляете бизнесом, все зависит от результата. Или все дело в верхней строчке? Выручка (верхняя строка) и прибыль (нижняя строка) являются одними из наиболее важных показателей бизнеса. Если кажется, что владельцы бизнеса и инвесторы одержимы этими ключевыми цифрами, на то есть веская причина.

Выручка и прибыль являются показателями дохода бизнеса, но в чем разница между выручкой и прибылью и как каждый из них влияет на результаты вашего бизнеса? Давайте узнаем.

Что такое доход?

Доход – это общий доход, полученный от бизнеса, до вычета любых расходов. Если вы суммируете все продажи бизнеса за год, это будет годовой доход компании.

Говоря более формально, выручка — это сумма всех денег, полученных от продажи товаров или услуг. Это включает только доходы от обычных деловых операций. Например, если вы занимаетесь бизнесом в сфере профессиональных услуг и зарабатываете определенную сумму денег на банковских процентах, эти проценты не будут считаться доходом.Выручка включает только доходы от основной деятельности.

Доход часто называют «верхней строкой», потому что это большое число в верхней части отчета о прибылях и убытках компании. Это число чрезвычайно важно для владельцев бизнеса и менеджеров. Чтобы увидеть, как работают доходы крупной публичной компании, вы можете найти любую компанию в США в базе данных SEC EDGAR.

На этом скриншоте годового дохода из годового финансового отчета Tesla общий доход показан в верхней строке.Бухгалтерский баланс является еще одним важным финансовым отчетом.

Доход не может сам по себе сказать вам о финансовом состоянии бизнеса. Тем не менее, тенденции доходов бизнеса являются отличным инструментом для измерения роста, сравнения с другими предприятиями и получения других важных результатов анализа. Если вы занимаетесь бизнесом, вы должны знать свой доход от бизнеса.

Формула дохода

Как и для всех показателей финансовой отчетности, Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) определяют, как признавать выручку и как следует готовить отчеты о прибылях и убытках.Ваше бухгалтерское программное обеспечение или бухгалтер должны предоставить вам отчет, в котором указан доход, например:

.

Пример:
Чистый объем продаж (валовой доход) 90 000 долларов
Минус: Себестоимость продаж (12 000 долларов США)
Чистый доход 78 000 долларов США

В приведенном выше примере «Чистые продажи» — это сумма всех продаж за год за вычетом возвратов.Это один из распространенных показателей дохода компании, который иногда называют валовым доходом. После вычитания прямых затрат, связанных с продажей, которые иногда указываются как себестоимость проданных товаров (COGS), остается чистый доход компании. Многие малые предприятия сферы услуг не имеют себестоимости продаж, в то время как компании, продающие любые товары, почти наверняка будут нести себестоимость проданных товаров.

Валовой и чистый доход важен почти для всех предприятий, больших и малых.

Совет эксперта: если вы разделите чистую выручку на валовую выручку, вы получите валовую прибыль вашей компании .Маржа валовой прибыли является чрезвычайно важным показателем для предприятий, продающих продукты. Хорошо управляемые компании могут со временем увеличить свою валовую прибыль.

Что такое прибыль?

Прибыль — это то, сколько денег остается у предприятия после расходов. Прибыль также называют «чистой прибылью» или просто «суммой прибыли» на финансовом жаргоне. Вы также можете увидеть прибыль, называемую «чистой прибылью». Это называется итоговой строкой, потому что вы можете найти прибыль в нижней части отчета о прибылях и убытках.В большинстве случаев чистая прибыль, чистая прибыль и прибыль являются синонимами.

На этом скриншоте годового отчета о прибылях и убытках Berkshire Hathaway вы можете увидеть прибыль, показанную как «Чистая прибыль» в нижней строке.

В то время как стартапы Кремниевой долины могут заставить вас думать, что доход является самым важным показателем успеха бизнеса, многие утверждают, что прибыль гораздо важнее. В конце концов, вы знаете, что происходит с компанией, которая получает большой доход, но не может получить прибыль.Он выходит из бизнеса. Если вы собираетесь обращать внимание только на одну цифру в финансах вашего бизнеса, это должна быть прибыль.

Для владельцев малого и среднего бизнеса прибыль — это то, сколько денег вы можете забрать домой. Чем выше прибыль, тем больше денег вы заработаете. Нельзя недооценивать важность понимания прибыли вашего бизнеса.

Формула прибыли

Несмотря на то, что клиенты Bench ежемесячно получают обновленные отчеты о прибылях и убытках, не пошевелив и пальцем, важно понимать, как складываются эти цифры.Вот посмотрите на упрощенный отчет о прибылях и убытках и расчет прибыли:

Пример:
Чистый объем продаж (валовой доход) 90 000 долларов
Минус: Себестоимость продаж (12 000 долларов США)
Чистый доход 78 000 долларов США
Амортизация (5000 долларов США)
Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) 73 000 долларов
Выплаченные/заработанные проценты (2000 долларов США)
Налогооблагаемый доход 71 000 долларов США
Налоги на бизнес (17 750 долларов США)
Чистая прибыль 53 250 долларов США

Здесь мы продолжили наш пример сверху, чтобы увидеть формулу прибыли.Прибыль или чистый доход — это сумма денег, которую предприятие сохраняет после оплаты всех других операционных расходов, включая амортизацию, проценты и налоги.

Поскольку в конечном итоге прибыль имеет значение, большинство владельцев бизнеса уделяют этому больше всего внимания. Это мудрое место для поиска, но не забывайте о других деталях, которые влияют на вашу прибыль. Каждая строка от верхней строки до нижней является частью формулы.

Совет эксперта: Ваша операционная прибыль может отличаться, если вы используете кассовый метод или метод начисления .

В чем разница между выручкой и прибылью?

Денежный поток и прибыль: в чем разница?

Денежный поток и прибыль являются важными финансовыми показателями в бизнесе, и новички в мире финансов и бухгалтерского учета нередко путают эти два термина. Но денежный поток и прибыль — это , а не одно и то же, и очень важно понимать разницу между ними, чтобы принимать ключевые решения, касающиеся эффективности бизнеса и финансового состояния.

Для инвесторов понимание разницы между прибылью и денежным потоком может помочь понять, действительно ли прибыльная компания является хорошей инвестицией, исходя из ее способности оставаться платежеспособной во время экономического кризиса. Для предпринимателей и владельцев бизнеса понимание взаимосвязи между терминами может помочь в принятии важных деловых решений, в том числе в отношении наилучшего способа дальнейшего роста.

Вот все, что вам нужно знать о денежном потоке, прибыли и разнице между этими двумя понятиями.


Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.

СКАЧАТЬ СЕЙЧАС


Что такое денежный поток?

Денежные средства постоянно перемещаются в бизнес и из него. Например, когда розничный торговец закупает товары, деньги утекают из бизнеса к его поставщикам. Когда тот же ритейлер продает что-то из своих запасов, деньги от клиентов поступают в бизнес. Когда розничный торговец оплачивает своим работникам или счета за коммунальные услуги, денежные средства утекают из бизнеса к его должникам.Когда розничный продавец получает ежемесячный взнос за покупку, которую клиент оплатил 18 месяцев назад, денежные средства поступают в бизнес. Список можно продолжить.

Денежный поток относится к чистому остатку денежных средств, поступающих в бизнес и выбывающих из него в определенный момент времени.

Денежный поток может быть положительным или отрицательным. Положительный денежный поток указывает на то, что в компанию поступает больше денег, чем из нее. Отрицательный денежный поток указывает на то, что из компании уходит больше денег, чем в нее.

Денежные потоки можно разделить на три основные категории:

  • Операционный денежный поток: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от обычных деловых операций компании. В активно растущих и расширяющихся компаниях для поддержания роста бизнеса требуется положительный денежный поток.
  • Денежный поток от инвестиций: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от деятельности компании, связанной с инвестициями, такой как инвестиции в ценные бумаги, покупка физических активов, таких как оборудование или имущество, или продажа активов.В здоровых компаниях, которые активно инвестируют в свой бизнес, это число часто будет отрицательным.
  • Денежные потоки финансирования: Это конкретно относится к тому, как денежные средства перемещаются между компанией и ее инвесторами, владельцами или кредиторами. Это чистые денежные средства, полученные для финансирования компании, которые могут включать в себя долговые обязательства, акционерный капитал и выплаты дивидендов.

Связанный: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые нужно знать

Отчет о движении денежных средств

О движении денежных средств обычно сообщается в отчете о движении денежных средств , финансовом документе, предназначенном для предоставления подробного анализа того, что произошло с денежными средствами предприятия в течение определенного периода времени.Документ показывает различные области, в которых компания использовала или получала денежные средства, и сверяет начальные и конечные остатки денежных средств.

Перейти на альтернативную версию.

Что такое прибыль?

Прибыль обычно определяется как баланс, который остается, когда все операционные расходы предприятия вычитаются из его доходов. Это то, что остается, когда бухгалтерские книги сбалансированы, а расходы вычтены из выручки.

Прибыль может быть либо распределена между владельцами и акционерами компании, часто в форме выплаты дивидендов, либо реинвестирована обратно в компанию.Прибыль может, например, использоваться для покупки новых запасов для продажи или для финансирования исследований и разработок (НИОКР) новых продуктов или услуг.

Как и денежный поток, прибыль может быть представлена ​​как положительное, так и отрицательное число. Когда этот расчет дает отрицательное число, его обычно называют убытком , потому что компания потратила на операционную деятельность больше денег, чем смогла возместить от этих операций.

Как и денежный поток, прибыль можно разделить на три категории:

  • Валовая прибыль: Валовая прибыль определяется как выручка за вычетом стоимости проданных товаров.Он включает в себя переменные затраты, которые зависят от уровня выпуска продукции, такие как стоимость материалов и труда, непосредственно связанные с производством продукта. Он не включает другие фиксированные затраты, которые компания должна платить независимо от выпуска, такие как арендная плата и заработная плата лиц, не участвующих в производстве продукта.
  • Операционная прибыль: Как и операционный денежный поток, операционная прибыль относится только к чистой прибыли, которую компания получает от своих обычных деловых операций.Обычно он исключает отрицательные денежные потоки, такие как налоговые платежи или процентные платежи по долгу. Точно так же он исключает положительные денежные потоки из областей, не входящих в основной бизнес. Иногда его называют прибылью до вычета процентов и налогов (EBIT).
  • Чистая прибыль: Это чистая прибыль после вычета всех расходов из всех доходов. Как правило, это включает в себя такие расходы, как налоги и процентные платежи.

Отчет о прибылях и убытках

Информация о прибыли компании обычно сообщается в ее отчете о прибылях и убытках , также известном как отчет о прибылях и убытках (P&L).В этом отчете обобщается кумулятивное влияние доходов, прибылей, расходов и убытков в течение определенного периода времени.

Перейти на альтернативную версию.

Разница между денежным потоком и прибылью

Ключевое различие между денежным потоком и прибылью заключается в том, что в то время как прибыль указывает на сумму денег, оставшуюся после оплаты всех расходов, денежный поток указывает на чистый приток денежных средств в бизнес и из него.

Что важнее: денежный поток или прибыль?

Инвесторы и владельцы бизнеса часто ищут единую метрику, с помощью которой они могут оценить состояние компании.Они хотят знать одну цифру, на которую они должны обратить внимание, чтобы определить, следует ли им инвестировать или изменить свою бизнес-стратегию. Денежный поток и прибыль, как два важнейших и взаимосвязанных финансовых показателя, часто противопоставляются друг другу: что важнее?

На этот вопрос нет простого ответа; и прибыль, и денежный поток важны по-своему. Как инвестор, владелец бизнеса, ключевой сотрудник или предприниматель, вы должны понимать обе метрики и то, как они взаимодействуют друг с другом, если вы хотите оценить финансовое состояние бизнеса.

Например, компания может быть как прибыльной, так и иметь отрицательный денежный поток, препятствующий ее способности оплачивать свои расходы, расширяться и расти. Точно так же компания с положительным денежным потоком и растущими продажами может не получить прибыль, как в случае со многими стартапами и масштабирующимся бизнесом.

Прибыль и денежный поток — это лишь два из десятков финансовых терминов, показателей и коэффициентов, с которыми вам следует ознакомиться, чтобы принимать обоснованные решения о бизнесе.Достигнув глубокого понимания ключевых финансовых принципов, можно продвинуться в профессиональном плане и стать более разумным инвестором или владельцем бизнеса.

Вы заинтересованы в получении набора инструментов для принятия взвешенных финансовых решений и уверенности в том, что сможете четко сообщать об этих решениях ключевым заинтересованным сторонам? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету и узнайте, как вы можете получить важные сведения о производительности и потенциале вашей организации.

Таблицы данных

Компания А — Отчет о движении денежных средств (альтернативная версия)

Год, закончившийся 28 сентября 2019 г. (в миллионах)

Денежные средства и их эквиваленты на начало года: $10 746

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Деятельность Сумма
Чистая прибыль 37 037
Корректировки для сверки чистой прибыли с денежными средствами, полученными от операционной деятельности:
Износ и амортизация 6 757
Расходы по отложенному налогу на прибыль 1 141
Прочее 2 253
Изменения в операционных активах и обязательствах:
Дебиторская задолженность, нетто (2172)
Запасы (973)
Неторговая дебиторская задолженность поставщиков 223
Прочие оборотные и внеоборотные активы 1080
Кредиторская задолженность 2 340
Доходы будущих периодов 1 459
Прочие краткосрочные и долгосрочные обязательства 4 521
Денежные средства, полученные от операционной деятельности 53 666
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Деятельность Сумма
Покупка рыночных ценных бумаг (148 489)
Поступления от погашения ликвидных ценных бумаг 20 317
Выручка от продажи ликвидных ценных бумаг 104 130
Платежи в связи с приобретением бизнеса, за вычетом полученных денежных средств (496)
Платежи за приобретение нематериальных активов (911)
Прочее (160)
Денежные средства, используемые в инвестиционной деятельности (33 774)
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Деятельность Сумма
Выплаченные дивиденды и приравненные к ним права (10 564)
Выкуп обыкновенных акций (22 860)
Поступления от выпуска долгосрочных долговых обязательств, нетто 16 896
Прочее 149
Денежные средства, использованные в финансовой деятельности (16 379)

Увеличение/уменьшение денежных средств и их эквивалентов: 3 513

Денежные средства и их эквиваленты на конец года: $14 259

Вернуться к статье.

Компания B — Годовой пробный баланс (альтернативная версия)

28 сентября 2019 г. (в тысячах)

Счета Дебет Кредит
Денежные средства и их эквиваленты 260 652
Дебиторская задолженность 467 976
Инвентарь 676 089
Прочие оборотные средства 116 775
Основные средства 985 563
Долгосрочные нематериальные активы 1 223 400
Прочие долгосрочные активы 31 093
Текущая часть долгосрочной задолженности 14 689
Кредиторская задолженность 312 170
Начисленные расходы 242 427
Прочие краткосрочные обязательства 27 777
Долгосрочная задолженность за вычетом текущей части 236 282
Прочие долгосрочные обязательства 281 588
Обыкновенные акции 1 392 183
Нераспределенная прибыль 771 200
Чистый объем продаж 4 358 100
Себестоимость продаж 2 738 714
Коммерческие и операционные расходы 560 430
Общие и административные расходы 293 729
Прочие доходы 960
Прибыль или убыток по финансовым инструментам, нетто 5 513
Прибыль или убыток по иностранной валюте, нетто 12 649
Процентные расходы 18 177
Расход по налогу на прибыль 257 642
Итого 7 642 889 7 642 889

Отчет о прибылях и убытках компании B

За год, закончившийся 28 сентября 2019 г. (в тысячах)

Деятельность Сумма
Чистый объем продаж 4 358 100
Себестоимость продаж 2 738 714
Валовая прибыль 1 619 386
Коммерческие и операционные расходы 560 430
Общие и административные расходы 293 729
 Общие операционные расходы 854 159
Операционный доход 765 227
Прочие доходы 960
Прибыль (убыток) по финансовым инструментам 5 513
(Убыток) Прибыль по иностранной валюте (12 649)
Процентные расходы (18 177)
Прибыль до налогообложения 740 874
Расходы по подоходному налогу 257 642
Чистая прибыль 483 232

Вернуться к статье.

В чем разница между выручкой и прибылью?

Выручка и прибыль — два самых важных показателя в отчете о прибылях и убытках. Вместе они помогают рассказать историю о том, сколько денег зарабатывает ваш бизнес.

Однако иногда эти два термина используются взаимозаменяемо или неправильно. Хотя они похожи, выручка и прибыль — это не одно и то же, и очень важно понимать разницу.

Независимо от того, хотите ли вы понять, сколько денег приносит ваш бизнес, или вы привлекаете инвесторов, смешение выручки и прибыли может создать совершенно другую картину финансов вашей компании.

Не беспокойтесь. Мы собираемся разобрать все, что вам нужно знать о выручке и прибыли, включая то, что они собой представляют, почему оба важны и как они работают вместе.

Содержание:

Что такое доход?

Доход — это деньги, которые вы зарабатываете от продажи своих продуктов или услуг.

Вы рассчитываете доход, умножая цену вашего продукта на количество проданных единиц.

Например, если вы продаете виджеты по 50 долларов США за штуку и продаете 1000 из них, вы получаете доход в размере 50 000 долларов США (50 долларов США × 1000).

Выручка упоминается как верхняя строка, потому что она отображается вверху вашего отчета о прибылях и убытках.

Чем больше вы продаете, тем больше дохода получаете. Однако получение большего дохода не обязательно означает, что ваш бизнес преуспевает. Вот где прибыль играет роль.

Что такое прибыль?

Прибыль — это сумма дохода, оставшаяся после вычета расходов из вашего дохода.

Чтобы рассчитать прибыль, вычтите расходы из дохода.

Если вы получили 10 000 долларов дохода, но у вас было 5 000 долларов расходов, ваша прибыль составит 5 000 долларов.

Как правило, когда люди говорят о прибыли, они имеют в виду чистую прибыль. Чистая прибыль — это прибыль, оставшаяся после вычета всех ваших расходов из выручки. Это также считается вашей итоговой строкой, поскольку она отображается в нижней части вашего отчета о прибылях и убытках.

Однако есть еще два вида прибыли:

  • Валовая прибыль : Ваш доход после вычета стоимости проданных товаров (COGS).COGS включает все расходы, связанные с производством вашего продукта или услуги, такие как производственные затраты, инвентарь или расходы на хостинг (для компаний-разработчиков программного обеспечения).

Операционная прибыль : Ваш доход после вычета операционных расходов. Операционные расходы включают в себя такие вещи, как заработная плата, расходы на маркетинг, программное обеспечение, офисные расходы и другие расходы, связанные с работой и развитием вашей компании.

Разделение валовой, операционной и чистой прибыли полезно, поскольку позволяет определить самые большие возможности для увеличения прибыли.

Если у вас высокая валовая прибыль, но низкая операционная прибыль, это означает, что вы производите свой продукт по хорошей цене, но, возможно, вы тратите слишком много на маркетинг, заработную плату и другие операционные расходы.

Если ваша валовая и операционная прибыль низки, взгляните на все сверху вниз, потому что трудно поддерживать рост в долгосрочной перспективе, если вы постоянно терпите убытки.

В чем разница между выручкой и прибылью?

Вернемся к нашему примеру с виджетом за 50 долларов.Вы получили доход в размере 50 000 долларов США от продажи своих виджетов. Это удивительно, однако вам нужно учитывать свои расходы, чтобы вы могли видеть, сколько денег вы на самом деле заработали.

Ваши расходы:

  • 10 000 долларов США на себестоимость проданных товаров
  • 10 000 долларов на маркетинг
  • 5000 долларов США для сотрудников, работающих неполный рабочий день
  • 2000 долларов за аренду

Общие расходы составляют 27 000 долларов. В результате, хотя вы получили 50 000 долларов дохода, ваша чистая прибыль составляет всего 23 000 долларов.

Короче говоря, доход — это то, сколько денег приносит ваш бизнес, а прибыль — это часть вашего дохода, которую вы можете сохранить или реинвестировать.

Как выручка влияет на прибыль

Чем выше ваш доход, тем больше у вас возможностей для получения прибыли.

Например, компания, которая генерирует 100 тысяч долларов, может иметь прибыль не более 100 тысяч долларов. Однако это нереально, поскольку предполагает, что у вас нет расходов.

С другой стороны, компания, которая получает доход в размере 500 000 долларов, потенциально может получить еще большую прибыль в зависимости от своих расходов.

Кроме того, компании с более высоким доходом могут тратить больше денег на рост. Когда вы получаете доход в размере 500 тысяч долларов, вы можете позволить себе нанять больше сотрудников, потратить больше на маркетинг и другие расходы, которые помогут вам расти, чем компания, которая приносит доход в 50 тысяч долларов.

Почему выручка и прибыль важны

В зависимости от ваших бизнес-целей взаимосвязь между выручкой и прибылью чрезвычайно важна.

Например, многие начинающие стартапы с финансированием работают с пониманием того, что они не будут приносить прибыль в течение достаточно долгого времени.Это потому, что их цель — запустить свой бизнес и начать получать доход, чтобы доказать, что людям нужно то, что вы продаете. В результате они могут работать в убыток в течение месяцев или даже лет.

Если ваша конечная цель состоит в том, чтобы выйти, будучи приобретенным через несколько лет, получение прибыли на раннем этапе может быть не столь важным, пока у вас есть деньги в банке для продолжения работы.

С другой стороны, некоторые компании стремятся как можно скорее стать прибыльными.Например, независимые основатели или начинающие стартапы могут стремиться быстро получить более высокую прибыль, если бизнес является их основным источником дохода.

Доход и прибыль также важны, когда вы сообщаете о показателях своей компании (для продажи, для инвесторов или просто для внутреннего измерения роста). Допустим, вы смотрите на две компании:

.

  • Компания A получает 500 тысяч долларов ежемесячного дохода при ежемесячных расходах в размере 700 тысяч долларов
  • Компания B получает 150 000 долларов США ежемесячного дохода при 50 000 долларов расходов

Компания A приносит больше доходов, но компания B прибыльна.Однако это не означает, что компания B «лучше», чем компания A. Если компания A сможет найти способ снизить свои расходы, у нее есть потенциал для получения большей прибыли, чем у компании B.

Вообще говоря, компании с более высокой прибылью, как правило, более благоприятны, если вы хотите продать свою компанию. Высокий доход при чистом убытке (что означает, что ваши расходы превышают ваши доходы) может быть тревожным сигналом, потому что это признак того, что компания дорога в эксплуатации и может иметь трудный путь к прибыльности.

Что делать, если вы получаете доход, но не прибыль

Если ваша компания убыточна, вот несколько вариантов, как изменить ситуацию.

Увеличьте маржу

Начните с концентрации на валовой прибыли. Если вы сможете снизить себестоимость или заработать больше денег за продажу, вы откроете дверь для более высокой прибыли.

Например, если вы продаете свои виджеты за 50 долларов, а ваша текущая себестоимость составляет 40 долларов, вы получаете валовую прибыль в размере 10 долларов за каждый проданный виджет. Давайте посмотрим, что произойдет, если вы уменьшите COGS.

Сценарий Цена продажи COGS Валовая прибыль на виджет
Оригинал 50 долларов 40 долларов 10 долларов
Нижний COGS 50 долларов $30 20 долларов

Если вы продаете 1000 виджетов в месяц, снижение себестоимости всего на 10 долларов удвоит вашу валовую прибыль:

Сценарий Выручка COGS Валовая прибыль
Оригинал 50 000 долларов 40 000 долларов США 10 000 долларов
Нижний COGS 50 000 долларов 30 000 долларов США 20 000 долларов США

Если вы не можете снизить себестоимость, рассмотрите возможность увеличения цены.Если вы увеличите цену на свои виджеты с 50 до 60 долларов при тех же 40 долларах себестоимости, вот разница в вашей валовой прибыли на виджет.

Сценарий Цена продажи COGS Валовая прибыль на виджет
Оригинал 50 долларов 40 долларов 10 долларов
Более высокая цена продажи 60 $ 40 долларов 20 долларов

Давайте посмотрим, как это выглядит в общей валовой прибыли, если предположить, что вы продали 1000 виджетов.

Сценарий Выручка COGS Валовая прибыль
Оригинал 50 000 долларов 40 000 долларов США 10 000 долларов
Повышение цены продажи 60 000 долларов США 40 000 долларов США 20 000 долларов США

Как видите, оба сценария приводят к одинаковому увеличению валовой прибыли. Это хороший способ увеличить прибыль за счет оптимизации валовой прибыли.

Примечание: Если вы хотите поэкспериментировать и спланировать различные сценарии, подобные этому, Finmark упростит вам задачу. Узнайте больше здесь.

Работайте более эффективно

Еще один способ увеличить прибыль — оптимизировать операционную прибыль. Помните, что ваша операционная прибыль — это доход, оставшийся после вычета операционных расходов, таких как заработная плата, аренда и маркетинг.

Если вы сможете снизить некоторые из этих расходов, это может сильно повлиять на вашу прибыль. Вот несколько примеров:

  • Заработная плата: Заработная плата обычно является самой большой статьей расходов для стартапов на ранней стадии.То, как вы уменьшите эти расходы, во многом зависит от положения вашей компании. Увольнения и сокращение заработной платы должны быть крайней мерой, если это возможно. Некоторые другие варианты — приостановка найма или сокращение некоторых льгот.
  • Маркетинг: Ищите возможности сократить неэффективные маркетинговые каналы или снизить затраты на привлечение клиентов в пользу более эффективных каналов.
  • Расходы на офис: После пандемии все больше компаний перешли на удаленную работу, что устранило некоторые расходы, такие как аренда и такие удобства, как бесплатный обед.Прочтите нашу статью о том, как расширить взлетно-посадочную полосу, чтобы получить дополнительные советы.

Хороший способ начать процесс сокращения операционных расходов — составить бюджет. Бессовестная вилка — Finmark упрощает процесс.

Что делать со своей прибылью?

Получение прибыли — это здорово, но изъятие этих денег из вашей компании может остановить ваш рост. Если ваша компания прибыльна, рассмотрите возможность реинвестирования денег обратно в свой бизнес для стимулирования роста.

Вы можете использовать свою прибыль, чтобы нанять новых сотрудников, потратить больше средств на маркетинг или инвестировать в своих сотрудников.Например, у Convertkit есть льгота по распределению прибыли, когда они распределяют свою прибыль среди сотрудников. Хотя рентабельность инвестиций может быть неизмеримой, участие в прибылях дает вашей команде дополнительный стимул для развития компании.

Подумайте, как вы можете реинвестировать свою прибыль, чтобы увеличить свой доход. Это, в свою очередь, даст вам возможность получить еще большую прибыль в будущем.

Итоговые показатели выручки и прибыли

Чем больше вы понимаете, каковы ваши доходы и прибыль, тем легче будет спланировать путь роста.Если вы находитесь на этапе, когда ваш доход растет, но вы все еще не получаете прибыль, взгляните на свои расходы и посмотрите, какие изменения вы можете внести.

Если вы получаете прибыль, ищите способы реинвестировать деньги, чтобы стимулировать рост или делать больше из того, что работает.

Понимание прибыльности | Ответственный за принятие решений в сельском хозяйстве

Понимание прибыльности

Прибыльность является основной целью всех деловых предприятий. Без рентабельности бизнес не выживет в долгосрочной перспективе.Поэтому очень важно измерять текущую и прошлую прибыльность и прогнозировать будущую прибыльность.

Прибыльность измеряется доходами и расходами. Доход – это деньги, полученные от деятельности предприятия. Например, если выращиваются и продаются сельскохозяйственные культуры и домашний скот, создается доход. Однако деньги, поступающие в бизнес от такой деятельности, как заимствование денег, не приносят дохода. Это просто операция с наличными между бизнесом и кредитором для получения наличных денег для ведения бизнеса или покупки активов.

Расходы — это стоимость ресурсов, израсходованных или потребленных в ходе деятельности предприятия. Например, семенная кукуруза является расходом сельскохозяйственного предприятия, потому что она используется в производственном процессе. Ресурсы, такие как машина, срок полезного использования которой составляет более одного года, израсходованы в течение нескольких лет. Погашение кредита не является расходом, это просто денежный перевод между бизнесом и кредитором.

Прибыльность измеряется с помощью «отчета о прибылях и убытках».По сути, это список доходов и расходов за определенный период времени (обычно за год) для всего бизнеса. Информационный файл Отчет о доходах фермы включает в себя простой анализ отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках традиционно используется для измерения прибыльности бизнеса за прошедший отчетный период. Тем не менее, «предварительный отчет о прибылях и убытках» измеряет прогнозируемую прибыльность бизнеса на предстоящий отчетный период. Бюджет можно использовать, когда вы хотите спрогнозировать рентабельность конкретного проекта или части бизнеса.

Причины расчета прибыльности

Независимо от того, регистрируете ли вы прибыльность за прошлый период или прогнозируете прибыльность на предстоящий период, измерение прибыльности является наиболее важным мерилом успеха бизнеса. Нерентабельный бизнес не выживет. И наоборот, высокодоходный бизнес может вознаграждать своих владельцев большой отдачей от их инвестиций.

Повышение прибыльности – одна из важнейших задач бизнес-менеджеров.Менеджеры постоянно ищут способы изменить бизнес для повышения прибыльности. Эти потенциальные изменения можно проанализировать с помощью проформы отчета о прибылях и убытках или частичного бюджета. Частичное бюджетирование позволяет оценить влияние на прибыльность небольшого или поэтапного изменения в бизнесе до его реализации.

Для оценки финансового состояния бизнеса можно использовать различные коэффициенты прибыльности (инструмент принятия решений). Эти коэффициенты, созданные на основе отчета о прибылях и убытках, можно сравнить с отраслевыми ориентирами.Кроме того, можно отслеживать пятилетнюю тенденцию финансовых показателей фермы (инструмент принятия решений) в течение нескольких лет для выявления возникающих проблем.

Методы учета

Кассовый метод учета
Традиционно фермеры использовали «кассовый метод» учета, при котором доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках при продаже продукции или оплате затрат. При кассовом методе учета, используемом большинством фермеров, товар считается расходом при его покупке, а не при его использовании в бизнесе.Это использовалось в качестве метода управления налоговыми обязательствами из года в год. Однако многие системы бухгалтерского учета несельскохозяйственных предприятий учитывают статью как расход только тогда, когда она фактически используется в хозяйственной деятельности.

Тем не менее, чистый доход может быть искажен при кассовом методе учета за счет продажи урожая более двух лет в течение одного года, продажи откормочного скота, приобретенного в предыдущем году, и покупки производственных ресурсов за год до того, как они потребуются.

Метод начисления
Для получения более точной картины рентабельности можно использовать метод начисления. При использовании этого метода доходы регистрируются в момент производства продукции (а не в момент ее продажи), а расходы — в момент использования вводимых ресурсов (а не в момент их покупки). В учете по методу начисления используется традиционный кассовый метод учета в течение года, но прибавляются или вычитаются запасы сельскохозяйственной продукции и производственных ресурсов в наличии на начало и конец года.

Доступен рабочий лист для расчета Отчета о чистом доходе фермы (Инструмент принятия решений) с учетом по методу начисления, который позволяет подготовить отчет о чистом доходе по методу начисления на основе таблиц подоходного налога и отчетов о собственном капитале. Также доступна информация о создании и использовании Отчета о чистом доходе фермы.

Несмотря на то, что редко используется в сельском хозяйстве, учет двойной записи (информационный файл, посвященный учету двойной записи) дает результаты, аналогичные учету по методу начисления.Учет двойной записи также обновляет отчет о чистой стоимости каждый раз, когда происходит приход или расход.

Определение прибыльности

Рентабельность может быть определена либо как бухгалтерская прибыль, либо как экономическая прибыль.

Бухгалтерская прибыль (чистая прибыль)
Традиционно прибыль фермы рассчитывалась с использованием «бухгалтерской прибыли». Чтобы понять бухгалтерскую прибыль, подумайте о своей декларации о подоходном налоге. В Приложении F содержится список ваших налогооблагаемых доходов и вычитаемых расходов.Это те же статьи, которые используются при расчете бухгалтерской прибыли. Однако ваша налоговая декларация может не дать вам точной картины прибыльности из-за быстрой амортизации IRS и других факторов. Чтобы рассчитать точную картину прибыльности, вы можете использовать более точную меру амортизации.

Бухгалтерская прибыль дает промежуточное представление о жизнеспособности вашего бизнеса. Хотя один год убытков не может нанести непоправимый вред вашему бизнесу, последовательные годы убытков (или чистой прибыли, недостаточной для покрытия расходов на проживание) могут поставить под угрозу жизнеспособность вашего бизнеса.

Экономическая прибыль
В дополнение к вычету коммерческих расходов при расчете «экономической прибыли» также вычитаются альтернативные издержки. Альтернативные издержки связаны с вашими деньгами (собственным капиталом), вашим трудом и вашими управленческими способностями. Если бы вы не занимались сельским хозяйством, вы бы вложили свои деньги в другое место и занялись бы другой профессией. Альтернативная стоимость — это доход от инвестиций, от которого вы отказываетесь, если ваши деньги не вложены в другое место, и от заработной платы, которую вы отказываетесь от того, что не работаете в другом месте.Они выводятся вместе с обычными коммерческими расходами при расчете экономической прибыли.

Экономическая прибыль обеспечивает долгосрочную перспективу вашего бизнеса. Если вы можете постоянно получать более высокий уровень личного дохода, используя свои деньги и труд в другом месте, вы можете подумать, хотите ли вы продолжать заниматься сельским хозяйством.

Прибыльность не является денежным потоком

Люди часто ошибочно полагают, что прибыльный бизнес не столкнется с проблемами денежных потоков.Несмотря на тесную взаимосвязь, рентабельность и денежный поток различны. В отчете о прибылях и убытках перечислены доходы и расходы, а в отчете о движении денежных средств перечислены притоки и оттоки денежных средств. Отчет о прибылях и убытках показывает прибыльность , а отчет о движении денежных средств показывает ликвидность .

Многие статьи доходов также являются притоком денежных средств. Продажа сельскохозяйственных культур и скота обычно является как доходом, так и притоком денежных средств. Сроки также обычно одинаковы (кассовый метод учета), если чек получен и депонирован на ваш счет во время продажи.Многие статьи расходов также являются статьями оттока денежных средств. Закупка кормов для скота является как статьей расходов, так и статьей оттока денежных средств. Сроки также совпадают (кассовый метод учета), если чек выписывается в момент покупки.

Однако существует множество статей денежных средств, которые не являются статьями доходов и расходов, и наоборот. Например, покупка трактора является оттоком денежных средств, если вы платите наличными в момент покупки, как показано в примере в Таблице 2. время покупки и ежегодные выплаты основного долга и процентов представляют собой отток денежных средств каждый год, как показано в таблице 3.

Трактор является капитальным активом и имеет срок службы более одного года. Он включается в качестве статьи расходов в отчет о прибылях и убытках на сумму, на которую снижается его стоимость из-за износа и устаревания. Это называется «амортизация». Амортизационные отчисления указываются каждый год. В таблицах ниже трактор стоимостью 70 000 долларов США амортизируется в течение семи лет по ставке 10 000 долларов США в год.

Можно использовать амортизацию, рассчитанную для целей налога на прибыль. Однако для точного расчета чистой прибыли следует использовать более реалистичную сумму амортизации, чтобы приблизить фактическое снижение стоимости машины в течение года.

В таблице 3, где покупка финансируется, сумма процентов, выплаченных по кредиту, включена в качестве расходов вместе с амортизацией, поскольку проценты представляют собой стоимость заимствования денег. Однако основные платежи — это не расходы, а просто денежный перевод между вами и вашим кредитором.

Прочая финансовая отчетность

Отчет о прибылях и убытках является лишь одним из нескольких финансовых отчетов, которые можно использовать для измерения финансовой устойчивости бизнеса.Другие общие отчеты включают баланс или отчет о чистой стоимости и отчет о движении денежных средств, хотя есть несколько других отчетов, которые могут быть включены.

Эти отчеты вместе составляют всеобъемлющую финансовую картину бизнеса. Балансовый отчет или отчет о чистой стоимости показывает платежеспособность бизнеса в определенный момент времени. Отчетность часто составляется в начале и в конце отчетного периода (например, 1 января). В отчете отражаются активы предприятия и их стоимость, а также обязательства или финансовые требования к предприятию (т.е. долги). Сумма, на которую активы превышают обязательства, является чистой стоимостью бизнеса. Чистая стоимость отражает долю владения бизнесом владельцами.

Отчет о движении денежных средств также является динамическим отчетом, который фиксирует движение денежных средств в бизнесе и из него в течение отчетного периода. Положительный (отрицательный) денежный поток увеличит (уменьшит) оборотный капитал предприятия. Оборотный капитал определяется как сумма денег, используемая для облегчения деловых операций и транзакций.Он рассчитывается как текущие активы (денежные средства или почти денежные средства) за вычетом текущих обязательств (обязательств, подлежащих погашению в течение предстоящего отчетного периода, т. е. года).

Полный комплект финансовых отчетов (инструмент принятия решений), включая начальный и конечный отчеты о собственном капитале, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о собственном капитале и показатели финансовой деятельности, доступен для всестороннего финансового анализа вашей бизнес. Также доступна ручная версия Инструмента принятия решений.

Чтобы помочь оценить финансовое состояние вашего бизнеса, Финансовые показатели эффективности позволяют вам проверить свой бизнес и помочь вам понять, что эти показатели эффективности означают для вашего бизнеса.

 

Проверено Энн М. Йоханнс, специалистом по программе распространения знаний, 515-337-2766, [email protected]
Первоначально подготовлено Доном Хофстрандом, бывшим специалистом по распространению знаний в области сельского хозяйства, [email protected]образование

В чем разница между денежным потоком и прибылью?

Денежный поток и прибыль очень разные вещи, и если вы владелец бизнеса, жизненно важно иметь четкое представление об обоих. Принятие денежного потока за прибыль и наоборот может быть серьезной ошибкой; бизнес может быть очень прибыльным при плохом денежном потоке, в то время как хороший денежный поток не обязательно является показателем прибыльности. Вот наше руководство по разнице между денежным потоком и прибылью и значимости каждого из этих финансовых показателей.

Что такое денежный поток?

В двух словах, денежный поток относится к деньгам, которые поступают в ваш бизнес, через него и из него в течение установленного периода времени. Денежный поток не включает в себя кредиты от поставщиков, деньги, причитающиеся вам от должников, или деньги, которые у вас есть в банке — он касается исключительно притока денег в ваш бизнес с течением времени. Во многих случаях денежный поток используется в качестве показателя состояния вашего бизнеса, и его часто используют банковские кредиторы и инвесторы для оценки того, насколько хорошо работает ваша компания.

Что такое прибыль?

В отличие от денежного потока прибыль (также называемая «чистой прибылью») представляет собой сумму денег, которая остается от вашего дохода от продаж после вычета затрат. Существует два основных вида прибыли:

  • Валовая прибыль – прибыль, полученная вашей компанией после вычета затрат, непосредственно связанных с предоставлением товаров/услуг.

  • Чистая прибыль — прибыль, полученная вашей компанией после всех прочих расходов, включая налоги и операционные расходы (аренда, заработная плата и т. д.).) были вычтены.

Несмотря на то, что увеличение прибыли выгодно для итоговой прибыли вашей компании, важно помнить, что новые источники прибыльности, такие как разработка нового продукта, могут увеличить расходы, вытолкнув затраты за пределы точки безубыточности и заставив вашу компанию работать без денег, если операциями управляют неправильно.

Денежный поток и прибыль: в чем разница?

Итак, денежный поток — это то же самое, что и прибыль? Нет, между этими двумя показателями есть существенные различия.Денежный поток — это деньги, поступающие в ваш бизнес и уходящие из него в течение определенного периода, а прибыль — это то, что остается от вашего дохода после вычета затрат. В то время как прибыль покажет вам немедленный успех вашего бизнеса, денежный поток может быть более проницательным средством определения долгосрочных финансовых перспектив вашей компании. В этом смысле ключевое различие между двумя показателями — время.

Когда вы рассматриваете денежный поток в сравнении с прибылью, также важно помнить, что ваш бизнес вполне может быть прибыльным при плохом денежном потоке.Например, если вы небольшой производитель электроники, продающий товары крупным компаниям оптом, задержка платежа (что не редкость для крупных корпораций) может означать, что вы не сможете заплатить своим поставщикам. Даже если у вас есть успешный продукт с растущими продажами, вы можете столкнуться с проблемами с денежными потоками, и, несмотря на достижение прибыльности, ваш бизнес может быть не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства.

Денежный поток важнее прибыли?

В конечном счете, денежный поток и чистая прибыль измеряют разные вещи.В то время как прибыль является целью и показателем финансового благополучия, денежный поток является источником жизненной силы организации, поддерживая повседневную работу. Для растущего бизнеса важны как денежный поток, так и чистая прибыль, но в краткосрочной перспективе денежный поток, вероятно, является проблемой номер один.

Может ли рост привести к проблемам с денежными потоками?

Хотя это кажется нелогичным, рост вашего бизнеса может привести к проблемам с денежными потоками. Например, в период быстрого роста компания может принимать слишком много заказов, не имея достаточного количества денежных средств для их выполнения, что приводит к необходимости продавать акции или искать кредит.Вот почему так важно понимать соотношение денежного потока и прибыли, а в некоторых случаях — быть готовым убрать педаль газа ради долгосрочных перспектив вашей компании.

Мы можем помочь

GoCardless может увеличить денежный поток вашей компании за счет внедрения более эффективных процессов оплаты. Узнайте больше о том, как GoCardless помогает предприятиям автоматически собирать платежи.

Разница между продажами, выручкой, прибылью и денежным потоком

Слишком часто мы не находим слов, когда речь идет о финансах.Это неудивительно. Деньги — одна из тех вещей, о которых наши матери говорили нам, что обсуждать их на публике невежливо. Более того, обсуждение денег может заставить владельца бизнеса почувствовать себя уязвимым и открытым для проверки, особенно если он не знает, как точно это описать. Знание разницы между продажами, выручкой, прибылью и денежным потоком (и того, как каждый из них влияет на другой) — это первый шаг к тому, чтобы хорошо представлять себя среди коллег, финансовых консультантов, кредиторов и инвесторов.

Начнем с простых объяснений:

Продажи

Сумма денег, заработанная только за счет продажи товаров и услуг.Например, если вы продаете 300 специальных предложений по 10 долларов в течение месяца, ваши продажи только по этому специальному событию составят 3000 долларов.

Доход

Общая сумма денег, заработанная бизнесом в результате сочетания продаж, инвестиционного дохода и лицензирования. Однако для большинства ресторанов продажи и выручка в основном совпадают.

Прибыль

Сумма, оставшаяся после вычитания расходов и налогов из доходов. Эти расходы могут включать стоимость проданных товаров, заработную плату, расходы на техническое обслуживание, маркетинговые расходы, аренду или ипотеку, а также капитальные покупки, такие как оборудование, мебель, вывески и декор.Рестораны обычно имеют довольно низкую норму прибыли по сравнению с другими отраслями, часто в районе 5–10%.

Денежный поток

Сумма (и время) денег, которые вы получаете и уходите из вашего бизнеса в любой момент времени. Однако это не просто то, что у вас осталось в конце дня — это прибыль. Денежный поток — это сумма того, что вы зарабатываете И тратите, понимается как положительная или отрицательная, и она может быть чем-то вроде движущейся цели.

Например, если вы получили 2500 долларов продаж за данную неделю, но у вас есть 3000 долларов расходов на выплату, ваш денежный поток будет отрицательным, независимо от того, что вы заработали на прошлой неделе или накопили.Точно так же, если у вас была замечательная неделя и вы получаете 10 000 долларов продаж при тех же еженедельных расходах, ваш денежный поток положителен.

Отрицательный денежный поток в короткие периоды времени (например, за неделю или месяц) может быть нежелательным, но он, вероятно, является частью приливов и отливов бизнеса для большинства рестораторов. По мере изменения трафика в зависимости от сезона или уплаты налогов отрицательный денежный поток может стать сокрушительным ударом по вашему бизнесу, если он не будет уравновешен другими периодами положительного денежного потока или помощью торгового аванса или другого варианта финансирования.

Все четыре показателя — объем продаж, выручка, прибыль и денежный поток — дополняют друг друга и могут быть самостоятельными показателями успеха. Но чем дальше вы продвигаетесь по этому пути, тем более реальными становятся последствия для ваших повседневных операций. Прибыль — хорошая или плохая — может быть важным показателем здоровья вашего бизнеса и успеха ваших идей. Но денежный поток — это то, что будет держать ваши двери открытыми достаточно долго, чтобы увидеть плоды всего вашего труда.

Что вы делите?

Мы уже говорили об этом раньше: в ресторанной индустрии работают одни из самых щедрых и любезных бизнесменов, когда дело доходит до обмена хорошими идеями и торговой информацией.Вы можете видеть это каждый раз, когда вы соберете двоих или более в одной комнате. Вполне естественно интересоваться финансовым состоянием ваших конкурентов. И, черт возьми, вы все профессионалы. Это просто бизнес.

Но с таким количеством ресторанов, принадлежащих отдельным операторам или управляемых отдельными франчайзи, границы между личным и профессиональным начинают стираться. Как вы отвечаете на вопрос, когда другие в отрасли спрашивают вас, как у вас дела? Сколько вы должны разделить?

Во-первых, никогда не делитесь больше, чем вам удобно, и знайте, что ваш уровень комфорта (более или менее) не обязательно будет соответствовать уровню кого-либо еще.И даже имея это в виду, всегда представляйте свой успех в диапазоне. Предположительно, цель любой дискуссии не в том, чтобы пройти долгий аудит, а в том, чтобы сравнить записи на высоком уровне и поучиться друг у друга. Мы рекомендуем следовать этому практическому правилу:

1. Продажи , как тема, всегда честная игра.

2. Доход на самом деле не является чьим-либо делом, особенно потому, что он включает в себя более сложные инвестиционные доходы.

3. Прибыль это ваш мир и только ваш.Вы никогда не говорите о прибыли (хотя факторы, влияющие на прибыль, являются честной игрой).

4. Денежный поток важен только для вас, ваших кредиторов и ваших деловых партнеров. Все об этом совершенно запрещено для общего обсуждения.

Тем не менее, опытные рестораторы могут косвенно отвечать на вопросы о продажах, комментируя стоимость отдельных продуктов или трудозатраты, а также обсуждать более широкие проблемы отрасли в целом. Вам не нужно обсуждать личные вопросы, если в отраслевых новостях существует широко распространенная тенденция, на которую вам будет удобнее ссылаться.

Здесь профессионалы отрасли могут лучше всего учиться друг у друга и находить точки соприкосновения, которые у них есть, — возможно, даже находить решения. Нынешняя атмосфера вокруг отсутствия чаевых и минимальной заработной платы доставляет вам неприятности? Как с этим справился Альберт? Обнаружили, что большая часть ваших запасов спиртных напитков пропала без вести? Может быть, у Джин есть система, которая держит сотрудников в тонусе. Возникли проблемы с получением высококачественного шоколада по разумной цене? В наши дни все в этой лодке, но, возможно, пекарня Бренды порекомендовала хорошего поставщика.

Воспользовавшись возможностью учиться у коллег без необходимости слишком глубоко копаться в финансовой грязи, вы сможете поддерживать поток идей и развивать отношения, которые будут поддерживать вас долгие годы. В конце концов, мы все в этом вместе. Когда ресторанная индустрия в целом здорова и прибыльна, выигрывают все.

Хотите, чтобы мы стабильно увеличивали ваши ежемесячные продажи на 4–6 %? Узнайте, что партнерство с Rewards Network может увеличить ваш доход:

 

Как это работает для вас »

.