Содержание

правила работы по белому в Украине

Доброго времени суток, законопослушные пенсионеры. Такой статус рано или поздно ждёт всех нас. И поэтому сегодня мы рассмотрим очень важный вопрос в работе фрилансера — налоги. Нужно ли их платить, если фриланс – это хобби? Если нужно, то как делать это правильно? И что будет, если уклоняться от налогов, словно Киану Ривз от пуль в «Матрице»?

Ах да, дисклеймер. Я не юрист, и всё, что будет представлено дальше – субъективный взгляд фрилансера на тот набор букв, который прописан в Налоговом кодексе Украины. И мои попытки упорядочить этот сакральный шифр для вас, дорогие друзья. Итак, начнём.

‌«Надо мыслить. Меня, например, кормят идеи»‌

‌Где мои деньги? Где стабильность? Шесть лет назад я задавался этими вопросами ежедневно. 10 грн за 1000 знаков…всего 6 статей в месяц для разных заказчиков. «И вы хотите с этого ещё что-то поиметь?»

«Таки да!», — отвечали в налоговой. Ведь «необлагаемый налогом минимум» на момент написания статьи, в 2019 году, составляет 17 грн, и если вы получаете доход, превышающий стоимость шоколадки, будьте добры заплатить 18% с чистой прибыли + 1,5% военного сбора. Итого каждый пятый кусочек лакомства – на развитие страны. ‌

Фриланс стал делом жизни или полноценной работой? Задумайтесь об официальном оформлении отношений с государством и заказчиками. Нужно только разобраться с юридическими тонкостями.

«Матушка-заступница, милиция-троеручица! Что за банальный, опротивевший всем бюрократизм?»‌

ФЛП, ООО, ОАО, Аааааааааа…..пАмАгите. Так началось моё первое знакомство с формами организации деятельности на территории Украины. Дело в том, что у фрилансера есть три пути для взаимоотношений с государством: ‌

  • Без смс и регистраций; Общая система налогообложения: 18% от дохода + 1,5% военный сбор = свобода.
  • Абонемент «ФОП»; ЕСВ + Единый налог + проценты.
  • Членство в клубе «ОООчумелые предприниматели». Своя компания с неограниченным штатом, сложной бухгалтерией и морокой с отчётностью.

После непродолжительной беседы с юристом, всё немного прояснилось. Я понял, что работать с налогом в 19,5% не выгодно. А регистрировать общество с ограниченной ответственностью (ООО) не нужно, так как я работаю один. Команды нет. Доход не превышает 300 000 грн в год. Значит, идеальным выбором будет ФЛП. Это касается всех фрилансеров, которые работают без привлечения наёмных сотрудников и имеют регулярный доход с проектов. ‌

Вроде бы ситуация стала понятнее, но перечень групп упрощенной системы налогообложения (далее УСН) для ФЛП всё равно напоминал разнообразие поз в Камасутре. Четыре группы (а скоро, возможно, появится и пятая) и миллион вопросов. Кому? Когда? Сколько? И за что? Об этом и поговорим далее.

«Половина моя, половина — наша!». Какую группу выбрать и сколько налогов платить?  ‌

Первую и четвёртую группу мы не рассматриваем по той причине, что фрилансеры не могут использовать её для своей деятельности. Первая группа нужна для предпринимателей, осуществляющих торговлю на рынках. Сюда же относятся и  частные мастера, предоставляющие бытовые услуги населению. А четвертая группа, в свою очередь, создана исключительно для предпринимателей, занятых в сельскохозяйственной отрасли. Поэтому начнём разбор сразу с группы №2.‌

ФЛП второй группы

Вы можете зарегистрироваться в качестве фрилансера на второй группе УСН, если:‌

  • получаете оплату прямиком на карту;
  • не используете вывод средств из платёжных систем;
  • не получаете деньги с расчётных счетов компаний;
  • работаете исключительно с физическими лицами.

Если соответствуете требованиям, смело регистрируйтесь по второй группе. В таком случае вам нужно ежемесячно платить единый налог – 834 гривны и Единый страховой взнос (далее ЕСВ), который равен 918 гривнам и составляет 22% минимальной заработной платы. Итого, каждые 30 дней кошелек будет опустошаться на 1752 гривны.

Зато «без скрытых платежей и дополнительных условий». Разве что самое неприятное – платить налог и ЕСВ нужно независимо от того, есть ли доход, или нет. Исключения составляют периоды отпуска и больничный. Тогда можете не платить 834 грн, но от ЕСВ уйти всё равно не удастся. Подавать же отчёт о доходе нужно раз в год.

ФЛП третьей группы

Для фрилансеров, которые хотят развиваться в отрасли и мыслят стратегически на два шага вперёд, лучше выбирать третью группу ФЛП. И вот почему стоит это делать. У ФЛП этой группы есть: ‌

  • возможность работать с крупными компаниями и юридическими лицами;
  • расширенный лимит дохода до 5 000 000 гривен в год;
  • возможность нанимать по договору любое количество сотрудников.

Что касается размера сборов, ФОП на третьей группе УСН должен платить ЕСВ в размере 918 гривен и 5% от оборота вместо 834 гривен единого налога. ‌

ФЛП пятой группы

Пятую группу планируют создать для тех ФЛП, которые заняты в сфере IT. Здесь и удвоенный налог на прибыль — с 5% до 10%, и двукратный ЕСВ. ‌

‌Видимо, проанализировав средний доход программистов, правительство решило таким образом дополнительно пополнить казну. Другого объяснения ни у меня, ни у коллег-фрилансеров не нашлось. И да. Это не последняя инициатива нового правительства Украины.

«Киса, вы дремучий провинциал! Сейчас уже никто не пользуется услугами кассы, для этого есть окошко администратора»‌

Наделавшим шума в кругах самозанятых лиц стал и новый «Закон про РРО». Они же кассовые аппараты. Ведь кроме расширенного перечня категорий предпринимателей и дополнительных условий работы с кассами, добавился и ещё один пункт – обязательное использование кассовых аппаратов для всех категорий ФЛП с 1 января 2021 года. ‌

Но как быть фрилансеру? Выдавать электронные чеки? Печатать и отправлять их почтой? К счастью, нет. Если вы получаете только безналичные переводы на карту или рассчётный счёт в банке, регистрировать кассовый аппарат не нужно.

«Отдай колбасу, отдай колбасу, дурак! Я всё прощу!»

Согласно отчёту Министерства экономического развития за 2018 год, 30% экономики Украины находится «в тени». Проанализировав данную ситуацию, Верховная Рада нового созыва стала активно обсуждать законопроект о налоговой амнистии.

В случае принятия закона во всех чтениях и после вступления онного в силу, каждый гражданин Украины сможет положить весь накопленный и незадекларированный ранее капитал на счёт в банке, заполнив нулевую декларацию. Разумеется, оплатив перед этим от 5% до 9% в казну государства.‌

Зачем и кому нужна такая процедура? В теории, конечно же, нужна всем. По факту будет использована только теми людьми, которые хотят приобрести землю (после открытия земельного рынка Украины) или приобрести движимое и недвижимое имущество за границей (где непременно поинтересуются источником происхождения средств). Мы не можем призывать к нарушению законодательства Украины, но стоит ли воспользоваться возможностью выйти сухим из воды, решать только вам 😉. ‌

Реєстрація ФОП самостійно — покрокова інструкція як зареєструвати ФОП в Україні

Бажаэте зареєструватися як приватний підприємець, офіційно за усіма правилами і нормам України? ✅ У нас є повна покрокова інструкція як швидко і безкоштовно пройти реєстрацію. ⭐️

Помните, что согласно статье 212 Уголовного кодекса Украины за сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, для всех граждан предусмотрена финансовая, административная и уголовная ответственность. Размер штрафов варьируется от 300 до 500 необлагаемых минимумом доходов граждан. То есть, от 5100 до 8500 гривен. ‌

Подробнее о видах ответственности можно почитать по ссылке.  ‌

‌«Ближе к телу, как говорит Мопассан». Подводя итоги…

Выйти сухим из воды получится у любого фрилансера во время налоговой амнистии. А вот сесть сразу на все стулья – вряд ли. Если вы опытный специалист с регулярным доходом, зарегистрируйтесь в качестве ФЛП по второй или третьей группе УСН.

Таким образом вы можете начать легальный путь в мире фриланса и работать с крупными заказчиками и серьёзными проектами, не опасаясь внезапной проверки налоговой или внимания со стороны финансовых организаций. Бонусом же вы получаете официальный стаж в качестве предпринимателя и «белую» историю перед государством.

Если же только начинаете делать первые шаги в мире удалённой работы, платите налоги по общей системе. Для этого ежегодно подавайте декларацию и уплачивайте 18% с дохода + 1,5% военного сбора.

Если у вас остались вопросы, или вы нашли несоответствие данных, оставьте сообщение в комментариях под статьёй. Удачи с проектами!

Условия конкурса №5 «Фриланс глазами Профи»

Уважаемые наши пользователи, читатели блога и все, кто видит это сообщение! Мы объявляем грандиозный статейный конкурс для всех желающих. Длиться он будет 1месяц с 4 ноября по 4 декабря. В этот раз, чтобы всем было интересно, и чтобыстимулировать авторов присылать статьи как можно скорее, мы реши…

Принимаем ваши заявки на конкурс с 4 ноября по 4 декабря!

какие налоги необходимо платить россиянину и как в России обстоят дела с фриланс-платформами типа fiverr?» – Яндекс.Кью

Тут нужно смотреть по каждой платформе отдельно, так как условия разные, кто-то работает в РФ, большинство — нет. И такой анализ займет не одну большую статью, если рассматривать все нюансы. Поэтому если очень коротко, при работе с биржей вам нужно обращать внимание на условия оплаты на ней. Если она работает официально с Россией, значит проблем нет, налоги за вас заплатит сама биржа. И все, что нужно, это принимать деньги не напрямую от клиента, а через внутреннюю систему оплаты.

Если же этого нет, то самый гарантированный способ платить налоги (но не самый простой) это самостоятельно фиксировать свой доход с каждого клиента на биржах. После чего вам будет необходимо раз в год сдавать самостоятельно отчет о своих доходах в налоговую и уплачивать необходимый (это относится не только к западным, но и к отечественным биржам, и любым другим источникам дохода).

Второй вариант проводить любые манипуляции с биржами, как самозанятый. Зарегистрироваться самозанятым можно напрямую в налоговой или через банк. Второй вариант проще и работает полностью дистанционно.

Если вы зарегистрировались напрямую, то вам нужно будет скачать только приложение «Мой Налог» https://npd.nalog.ru/app/ (это официальное приложение ФНС). В нем вы будете видеть сообщения от налоговой, сможете формировать чеки как самозанятый и так далее.

Если вы регистрируетесь через банк, то вам достаточно будет банк клиента соответствующего банка, в котором вам предоставят доступ к функциям для самозанятых и вы сможете привязать карту для профессиональной деятельности. ВАЖНО! В случае с банком та карта, которую вы выберете для операций как самозанятый, будет автоматически создавать чеки и отчет в налоговую. То есть любой приход средств на нее будет облагаться налогом. Так что не стоит на нее «перекидывать» свои деньги или занимать у друзей. Иначе со всех этих средств придется заплатить 4-6%. ПРИМЕЧАНИЕ: в случае с банком я все равно рекомендую поставить параллельно приложение «Мой Налог», так как не все требования и уведомления ФНС могут прийти в банк клиент. Это всегда страховка от штрафов и возможность не пропустить важную информацию о налоговых льготах или других изменениях.

В результате вы сможете получать любые средства на карточку от ваших клиентов или с биржи, после чего будет создан чек и автоматический отчет в налоговую. Все, что вам после этого нужно, оплатить нужную сумму налога (она будет отображаться в приложении) в следующем месяце. Об этом вам тоже напомнит приложение. Только помните, как самозанятый, вы имеете право получать доходы не более 2,4 млн. руб в год. Если эта сумма больше, то уже придется задуматься об оформлении ИП. Но как правило этого достаточно для работы на фрилансе.

Вернемся к вашему вопросу именно по западным биржам. В случае с самозанятым, и в приложении банк клиента, и в приложении «Мой налог» вы можете самостоятельно создать чек. Все, что нужно, это ввести сумму. Отчет в налоговую будет отправлен автоматически. В результате если вы получили (любым способом, хоть биткоинами) доход с западной биржи, все, что вам нужно, чтобы зарегистрировать его как самозанятый, это создать самостоятельно чек в приложении. И так по каждому приходу средств.

И повторюсь, будьте внимательны с условиями каждой конкретной биржи. Если она работает в РФ и сама платит налоги за вас (при выводе средств с биржи) вам не нужно проводить их как самозанятому.

Как заключить договор с фрилансером — Эльба

Время от времени предпринимателю нужна помощь специалистов: придумать логотип, написать текст для рассылки, продвинуть сайт в поисковике. Нанимать в штат человека для двухнедельной работы нерационально. Удобнее заплатить подрядчику и решить задачу его навыками.

Подрядчик из фрилансеров — хороший вариант экономии денег. Но возникает задача, как работать со специалистом, если вы «виделись» только через биржу и мессенджер.

Исполнитель на фрилансе — такой же контрагент для предпринимателя, как поставщик молока в кофейню и арендодатель помещения под склад. Для безопасных отношений с фрилансером оформляют договор — это главное правило.

В статье рассказываем о вариантах заключения договора с фрилансером и спасаем от ошибок, которые бывают при сотрудничестве на честном слове.

Что будет, если работать с фрилансером без документов

Мы знаем вот такие негативные последствия.

Не получится сэкономить на налоге за счёт расходов на бизнес.

Предприниматели на УСН с объектом «Доходы минус расходы» и плательщики налога на прибыль организаций уменьшают налог за счёт расходов из ст. 346.16 и 252 НК РФ. Чем больше расходов, тем меньше налог. 

Траты подтверждают договорами, актами и платёжными документами. Если расходы не подтвердить, налоговая при проверке доначислит налог, насчитает пени на недоимку и оштрафует.

Интернет-магазин заказал сайт и его раскрутку в интернете. Оплату веб-мастеру учитывают как расходы на рекламу и покупку нематериального актива. Расход подтверждают договором на создание сайта и документами об оплате — иначе налоговая не примет. Кейс из Письма УФНС РФ по г. Москве от 16.12.2011 г № 20-14/2/[email protected].  

Статья: Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»

Не будет доказательств для суда, если исполнитель обманет или схалтурит.

Заказчик и исполнитель записывают в договор условия совместной работы. Что и в какой срок исполнитель делает для заказчика, сколько берёт денег, как исправляет недостатки. Если фрилансер посередине вёрстки сайта внезапно потребует дополнительную плату, договор спасёт.

Без документа суд не поверит на слово, что исполнитель должен сделать дополнительный каталог в боковом меню. Это правило из ст. 162 ГК РФ. К тому же если стороны не оговорили индивидуальные условия работы, действуют стандартные условия из закона по ст. 421 ГК РФ. И они не всегда выгодны заказчику. Например, по общему правилу нельзя отдать проект другому подрядчику для исправления косяков, а расходы предъявить фрилансеру.

Важная оговорка. Переписку в мессенджере или по электронной почте суд может посчитать договором, если договорённость сторон полная и ясная. У заказчика даже есть шанс вернуть неотработанный аванс. Но идти в суд с перепиской намного дороже и рискованнее, чем с подробным соглашением на листе бумаги. Поэтому подпишите с фрилансером обычный договор.

Статья: 6 мифов о договорах

Ещё подписанные бумаги и деньги на карту с назначением платежа дисциплинируют исполнителя. После того как человек в буквальном смысле подписался под обязательством, ему трудно пропасть или кормить заказчика завтраками.

У заказчика не будет исключительных прав на результат работы. Это риск потерять деньги.

Логотип, текст для соцсети, фото бургера в меню и даже сайт целиком — это интеллектуальная собственность по смыслу ст. 1225 ГК РФ. Чтобы пользоваться интеллектуальной собственностью, надо приобрести исключительные права. Так требует ст. 1229 ГК РФ.

Когда заказчик не оформляет с подрядчиком договор, он не покупает исключительное право на работу. Это примерно как взять машину в автосалоне без договора и ПТС — она не станет вашей.

Фрилансер спокойно продаст логотип снова и ничего не нарушит. А вот вы уже станете нарушителем исключительных прав. Новый владелец через суд обяжет вас уничтожить весь товар с логотипом и заплатить компенсацию в сумме до 5 000 000 ₽ по ст. 1252, 1301 ГК РФ.

Статья: Как не нарушить авторские права

Варианты оформления договора с фрилансером

Есть несколько видов договоров, подходящих для оформления отношений с исполнителем. В свою очередь, каждый договор можно подписать при встрече, обменявшись экземплярами по почте или через специальные сервисы. На практике делают примерно так.

Гражданско-правовой договор на бумаге

Подходит, когда нашли подрядчика через сарафанное радио.

Если человека не оформляют в штат, с ним подписывают так называемый гражданско-правовой договор. С фрилансером заключают один из трёх договоров: подряда, оказания услуг или авторского заказа. 

Вид договора зависит от деятельности исполнителя. В идеале надо точно понимать, что ждёте от фрилансера и заключить подходящее соглашение.  Подряд — для работ с материальным результатом, например, разработка проекта для перепланировки помещения под пекарню. Услуги — для деятельности без материального результата, например, консультация по налогообложению. Авторский заказ — когда труд фрилансера творческий, а результат уникальный. Это фото, макеты, тексты, программный код.

Конкретные действия исполнителя и ожидаемый результат прописывают в предмете договора. Если нужно, описание результата выносят в техническое задание — оно станет частью договора.

Чтобы договор на бумаге защитил в случае плохой работы или срыва дедлайна, надо изменить шаблон под свои интересы. По непонятным пунктам стоит проконсультироваться с юристом. Да, это займёт время и придётся заплатить. Зато грамотная консультация убережёт от потери денег в будущем. 

Статья: 5 мифов о юристах

Договор и техническое задание стороны подписывают. Не переводите деньги до получения от фрилансера подписанного экземпляра.

Подпись можно поставить при личной встрече. А если заказчик и исполнитель в разных городах — обменяться письмами с подписанными экземплярами. Так же поступают и с актами приёмки, когда работа сделана.

Ещё вариант для удалённого сотрудничества — подписывать документы платной электронно-цифровой подписью, если обе стороны её получили и пользуются специальным сервисом, например, Диадоком.

Гражданско-правовой договор через сервис на бирже фриланса

Такой способ удобен, если заказчик подобрал подходящего исполнителя на сайте наподобие fl.ru или freelance.ru. 

У бирж фриланса часто есть платная услуга для заказчиков по оформлению сделки с фрилансером. По сути, сервис берёт на себя хлопоты по заключению договора подряда. И такой договор юридически никак не отличается от обычного бумажного документа.

Для примера разберём работу сервиса Безопасная сделка на сайте fl.ru. 

Заказчик договаривается с выбранным дизайнером или копирайтером о предмете, сроке и стоимости работы. Затем заказчик вносит на сайт оплату, но фрилансер получит её только после выполнения задания и правок. Далее, исполнитель делает работу, сдаёт результат заказчику, а сайт переводит оплату. Если фрилансер пропадает или присылает работу не по тз, сайт возвращает деньги заказчику.

За безопасную сделку заказчик платит сервису комиссию. Размер зависит от бюджета сделки.

Когда работа сделана, сервис присылает заказчику договор, акт приёмки и счёт-фактуру на комиссию. Документы придут почтой или через Контур.Диадок. С ними у бухгалтерии не будет вопросов.

Исключительное право на результат работы переходит к заказчику. Это предусмотрено стандартным договором с фрилансером. Полученные фото, тексты и видео можно законно использовать в бизнесе и даже перепродать другому предпринимателю.

Срочный трудовой договор

Взять фрилансера в штат по срочному трудовому договору — крайний способ для предпринимателя. 

Срочный трудовой договор оформляют, когда в проект нужен временный специалист, но принципиально важно, чтобы он ходил на работу как все остальные. Или чтобы работал удалённо, но был на связи с 9 до 18 часов. Например, команде нужен ещё один разработчик. Есть другие основания для временного трудоустройства, они написаны в ст. 59 ТК РФ.

Срочный трудовой договор оформляют письменно. С работника берут копию СНИЛС и необходимые справки, делают запись в трудовую книжку. В течение срока договора работодатель платит налоги и взносы за этого человека.

Статья: Как принять на работу сотрудника в организацию

Статья: Как принять сотрудников на удалённую работу

У срочного договора есть опасность для предпринимателя. Если работник обратится в суд и докажет, что в компании хватит задач для еще одного программиста, договор станет бессрочным. Такое возможно исходя из п. 13 Постановления Пленума ВС РФ от 17.03.2004 № 2. Значит работник продолжит ходить в офис и получать зарплату. А ещё имеет право уйти в декрет и через три года выйти. Поэтому ещё раз подчеркнём: срочный трудовой договор — крайний вариант оформления фрилансера.

Когда надо платить налоги за фрилансера

В некоторых случаях заказчик платит за подрядчика налоги. 

По гражданско-правовому договору с физлицом

ИП и организации удерживают с вознаграждения исполнителя НДФЛ 13 %, поскольку выступают налоговыми агентами по ст. 226 НК РФ. За невыполнение обязанности налогового агента компанию оштрафуют по ст. 123 НК РФ.

Еще за подрядчика платят страховые взносы в ПФР 22 % и ФОМС 5.1 %. Исключение — фрилансеры без гражданства России не подлежат страхованию. Так установлено в ст. 419, 420, 422 НК РФ. 

Отчитываться и платить взносы в ФСС за фрилансера не нужно.

По гражданско-правовому договору с ИП

Фрилансеры со статусом индивидуального предпринимателя исчисляют и переводят все налоги и взносы самостоятельно. У заказчика обязанностей нет.

По гражданско-правовому договору с самозанятым

Самозанятые — фрилансеры, которые платят налог на профессиональный доход по Закону № 422-ФЗ. С налогами от гонораров и страховыми взносами самозанятые разбираются сами, заказчик свободен.

Тем не менее если договор действует, работа движется, а самозанятый отказался от такого статуса (ему можно), заказчик доплачивает НДФЛ. Для подстраховки от подобной ситуации запишите в договор, что самозанятый обязан заранее оповестить заказчика о прекращении статуса.

Статья: Как работать с самозанятыми


Сдавайте отчётность в три клика


Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

По срочному трудовому договору

Пока человек трудоустроен, работодатель платит НДФЛ как налоговый агент по ст. 226 НК РФ и взносы в ФСС, ПФР и ФОМС по ст. 419 НК РФ. 

переезд и работа с иностранными заказчиками

Удобный график работы, офис у себя дома, независимость от начальства – у фриланса есть множество преимуществ. Неслучайно все больше людей отказываются от работы фуллтайм. По прогнозам Freelancer, в этом году в США 50% рабочей силы будут составлять фрилансеры. Число независимых работников постоянно растет и в Европе: в 2019 году их было уже 11 миллионов.

Лет 10-15 назад в общественном сознании появился образ фрилансера-дауншифтера, который работает за своим ноутбуком где-нибудь на пляже в Гоа. Фриланс стал синонимом свободы и независимости – в противовес «офисному рабству» с 9 до 18. Но сегодня фриланс – совершенно нормальная форма работы, доступная не только узкой прослойке специалистов. Фриланс не отменяет стабильной перспективы на будущее (а работа на постоянном контракте не гарантирует ее), а еще дает возможности переехать в другую страну и стать ее полноценным резидентом.

Кто может стать фрилансером?

Фрилансера, независимо от профессии, отличает то, что он не связан исключительными рабочими отношениями с работодателем. То есть когда вы работаете фуллтайм, вы предоставляете свои навыки и знания одной компании (конечно, можно подрабатывать в свободное от основной занятости время). А фрилансер – большему количеству заказчиков в зависимости от спроса на свои услуги. Заказчиками могут быть как отдельные люди, так и организации.

Если вы думаете, что фриланс – это только для творческих профессий, условных «гуманитариев», или, наоборот, программистов и веб-дизайнеров, то пришло время расширить горизонты. Фрилансерами могут быть юристы, нотариусы, учителя, врачи, бухгалтеры, врачи и даже пилоты. Список так называемых свободных профессий может отличаться в зависимости от страны, вот, например, подробно для Германии. Так что вариантов очень много: вы можете быть преподавателем йоги, арт-терапевтом, натуропатом или доулой. Я знаю в Берлине американца, чья работа – читать истории детям. Его нанимают детские сады и больницы, чтобы он приходил и устраивал литературное представление в одном лице.

Так что фрилансер – это совершенно не обязательно человек, работающий дома за ноутбуком. Работа фрилансера может включать в себя огромное количество реальных контактов, общения и физического труда.

Это не рискованно? Работа фуллтайм звучит стабильнее…

Слышали термин «гиг-экономика»? Это глобальный тренд, меняющий традиционные представления о работе. Компании повально отказываются от долгосрочного найма сотрудников в пользу контрактов с фрилансерами и найма работников на конкретные проекты. Хорошо это или плохо – вопрос сложный. Одно точно: время, когда человек работал до пенсии на одной работе, уходит. А спрос на услуги фрилансеров растет. Поэтому вопрос скорее не в том, насколько рискованно заниматься фрилансом, а в том, насколько на самом деле стабильна работа по долгосрочному контракту.

Из-за растущего числа независимых специалистов риски уменьшаются. Государства и общества стараются найти ответ на проблемы этой довольно внушительной части рабочей силы. Например, в Европе фрилансеры платят налог на социальное страхование, и благодаря этому имеют право на декретные выплаты и пособие по безработице. Однако до сих пор у фрилансеров нет тех же социальных гарантий, что и у работников на постоянном контракте. Это касается убытков на случай болезни и количества дней отпуска. Юридическая страховка, о которой мы писали в статье «Работа за границей», не включает в себя защиту фрилансеров. Но чтобы сравнивать объективно, нужно учитывать рабочее законодательство конкретной страны. В США, например, большинство компаний и так не предоставляют никакого декрета или больничного сотрудникам, а количество дней отпуска минимальное.

Фриланс – несомненно, вариант для самостоятельных и дисциплинированных людей, которые в состоянии работать без постоянного контроля со стороны начальства. Если, перейдя на фриланс, человек будет раз за разом забывать о назначенных встречах, пропускать дедлайны и выполнять некачественную работу, результат последует незамедлительно: потеря клиентов, вред репутации и карьере. Фрилансеру никто не будет платить за то, что он отсидел положенное количество часов в офисе, листая Фейсбук – как это происходит во многих компаниях.

Кстати о часах. Свободный график и отсутствие необходимости ехать в час пик на работу – в топе факторов, привлекающих специалистов в фриланс. Однако это не значит, что фрилансеры работают мало. По статистике за 2018 год, 56% фрилансеров в Европе работают от 26 до 36 часов в неделю, а 20% – более 46 часов. Это время включает в себя не только работу по специальности, но и организационные задачи. Например, поиск клиентов, поддержку своего сайта и страниц в соцсетях, решение бюрократических вопросов.

Возвращаясь к вопросу о рисках: ответить на него однозначно нельзя. Все зависит от специальности, профессиональных качеств, способности к самостоятельной работе – а также от того, удастся ли фрилансеру найти заказчиков. Бывает так, что даже первоклассный специалист не находит свою аудиторию, потому что, например, живет в маленьком городе и предлагает очень нишевые услуги. И тогда переезд может стать отличным решением.


Читайте также: «7 правил эффективного тайм-менеджмента»


Нужна специальная виза?

Не все знают, что некоторые страны выдают специальные визы фрилансеров. Это прекрасный вариант для тех, кто хочет переехать надолго (и даже навсегда), но не знал, как это сделать. Проще всего получить визу фрилансера в Германии. В целом европейские страны заинтересованы в притоке квалифицированных специалистов, которые будут хорошо зарабатывать (и платить налоги). Поэтому в процедуре подачи заявления нет ничего сложного.

Для получения визы вы должны подтвердить свою профессиональную квалификацию (например, дипломами об образовании) и востребованность (для этого понадобится финансовая отчетность, контракты с клиентами). Вам понадобится также составленный в свободной форме фриланс-план. С его помощью вы покажете посольству, как вы планируете зарабатывать после переезда, находить клиентов и увеличивать свой доход.

Можно заниматься фрилансом, и попав в страну по другой долгосрочной визе. Например: вы приехали учиться за рубеж. К концу учебы решили стать фрилансером и понемногу начали работать. Теперь вы можете пойти в департамент по делам иностранцев, поменять тип визы и остаться в стране еще на год (до следующего продления визы).

Другой вариант – если вы просто путешествуете, живете в разных странах по паре месяцев, при этом платите налоги в своей родной стране и работаете на заказчиков оттуда. Тогда вам достаточно туристической визы, и не нужно становиться налоговым резидентом другой страны. Но такой сценарий доступен только тем, кто может работать полностью онлайн.

Какие следующие шаги после переезда за границу?

Итак, вы получили визу и переехали. Теперь вам предстоит найти жилье, зарегистрироваться по месту жительства, зарегистрироваться в районном финансовом департаменте, получить ИНН, оформить медицинскую страховку и открыть банковский счет, на который вот-вот начнут приходить деньги от благодарных клиентов. Задача пробраться через бюрократический бурелом – сложная, но выполнимая.

Помните, что виза фрилансера – не то же самое, что рабочая виза. Ваши возможности заработка ограничены той деятельностью, которую вы заявляли при получении визы. Так что вы не сможете подработать официантом или продавцом, если ваш фриланс-план пойдет не так, как хотелось. Как это проверяется: во-первых, с визой фрилансера вы не сможете устроиться официально на постоянную работу. А если рискнете работать «по-черному», то окажетесь в крайне уязвимом положении. Во-вторых, при продлении визы вы должны будете показать отчетность, настоящие контракты, банковские переводы от клиентов. Обман тут теоретически возможен, но чреват тем, что вас попросят покинуть страну, и вернуться будет уже очень проблематично.

Для того чтобы продлить визу (с перспективой получить постоянный вид на жительство), нужно будет доказать, что вы зарабатываете достаточно. У «достаточно» есть конкретные критерии: вы должны быть в состоянии оплачивать жилье, страховку, и, конечно, повседневные расходы.

В Берлине, например, верхний порог бедности для человека без семьи – 1000€, для пары – 2100€ в месяц. Значит, чтобы чувствовать себя уверенно, нужно зарабатывать хотя бы 1500€. Прибавляйте к сумме, если у вас есть дети. Учитывайте, что обязательная медицинская страховка для фрилансеров в Германии стоит минимум 300-350€ в месяц.

Фрилансеры должны платить подоходный налог. Он прогрессивный, то есть чем больше зарабатываете, тем больший процент от дохода придется отдать. В Германии фрилансеры освобождены от подоходного налога, если зарабатывают до 9169€ в год. Еще есть налог на добавленную стоимость (VAT) – от 7 до 19%, которые вам нужно прибавлять к стоимости ваших услуг.

Как находить клиентов за границей?

Главная забота фрилансеров: сохранение и расширение клиентской базы. Искать клиентов можно онлайн и оффлайн. Есть огромные интернет-платформы для переводчиков, репетиторов, дизайнеров, где заказчики со всего мира ищут исполнителей-фрилансеров. Но если вы массажист или налоговый консультант, такой вариант не для вас. Понадобится вложить время, усилия и деньги в исследование местного рынка услуг и рекламу.

Даже если вы профессионал высочайшего уровня с безупречной репутацией, не стоит рассчитывать, что на новом месте к вам сразу хлынут клиенты. Хорошая новость в том, что подготовить почву можно еще до переезда.

Можно ли обойтись без знания английского языка?

Нет. Если вы переезжаете в город с большим русскоязычным населением, есть шанс, что вы найдете свою нишу и без иностранного. Но так вы резко ограничите свои возможности. Существенно поможет знание английского – универсального языка общения в больших городах. Я живу в Берлине, где огромное сообщество экспатов из разных стран. Многие из них плохо говорят по-немецки, и спрос на услуги англоязычных специалистов-фрилансеров огромный. С английским и русским вы сможете работать на большую аудиторию.

С чего начать?

Вот несколько практических советов, как начать реализовывать свой план.

  1. Составьте портфолио и сделайте свой сайт – это ваша визитная карточка, и подойти к этому пункту стоит максимально серьезно.
  2. Соберите информацию. Выбрав пункт назначения, поищите группы в Фейсбуке или форумы типа Freelancers in … (название города или страны). Посмотрев на обсуждаемые темы, вы будете лучше представлять себе реальные плюсы и минусы фриланса в этом городе. Попробуйте оценить конкуренцию, спрос и предложение на услуги, аналогичные вашим.
  3. Узнайте, какие документы нужны для визы. И начните их собирать. Не забывайте про финансовую подушку: у вас должны быть средства, на которые вы сможете жить несколько месяцев, пока будете решать бюрократические вопросы после переезда и налаживать работу.
  4. Определитесь с потенциальной целевой аудиторией. Ответьте на вопросы, кому вы будете предлагать свои услуги, когда переедете? Можете ли вы заранее найти клиентов или установить полезные контакты?
  5. Улучшайте знание английского и языка страны назначения. Осваивайте профессиональную лексику и тренируйтесь в разговорной речи. Переведите свой сайт на английский.
  6. Найдите временное жилье. Найти дистанционно квартиру на долгий срок очень сложно, но саблет на пару месяцев – вполне возможно.

Исследования говорят, что фрилансеры счастливее тех, кто работает фуллтайм. Они больше удовлетворены жизнью и меньше подвержены депрессии и выгоранию. А фриланс за границей позволит получить неоценимый опыт самостоятельной жизни и работы в новой среде. Так что пусть возможные риски и бюрократические трудности не останавливают вас!

Как стать законопослушным фрилансером в Украине

Украина является одним из крупнейших рынков фриланса в мире. По данным самой большой в мире фриланс — биржи Upwork, за 2014 год объем заработка исполнителей из Украины на Upwork составил 61 млн. дол., что в разрезе стран отвечает четвертому месту в мире (после Индии, США и Филиппин). Согласно исследованию, проведенному компанией top$dev на основе данных нескольких самых крупных фриланс – бирж в мире, Украина в 2014 году сохранила лидерство в Восточной Европе (по количеству выполненных заказов).

Интересно заметить, что рынок фриланса один из очень немногих, на котором позитивно сказывается экономический спад.

При неблагоприятной экономической ситуации компании стремятся снизить расходы, связанные с содержанием персонала и их рабочих мест, найти более дешевых исполнителей, для чего идеально подходят услуги фрилансеров. Штат фрилансеров, в свою очередь, пополняется за счет безработицы (возможность работать на фриласе в качестве основного и дополнительного заработка) и девальвации национальной валюты (оплата начисляется в долларах).

На сегодняшний день, в Украине сохраняется экономический кризис. Это способствует стремительному росту рынка фриланса. Подтверждением сказанному могут служить статистические данные за 2014-2015 годы. За этот период был отмечен стремительный рост количества фрилансеров. Так, количество впервые зарегистрированных фрилансеров на Upwork за первый квартал 2015 года составило рекордный показатель в 16 000 аккаунтов (за весь 2014 год было зарегистрировано 31 000 аккаунтов, а за весь 2013 год – 24 000 аккаунтов). Другие индикаторы работы украинского рынка фриланса также выросли в геометрической прогрессии (количество выполненных заданий, количество впервые нанятых исполнителей и т.д.).

Очевидно, что неблагоприятная экономическая ситуация в стране в ближайшее время сохранится. Поскольку, рынок фриланса активно развивался и без экономического спада, то дополнительная экономическая составляющая лишь ускорит это развитие и максимально поспособствует ему.

Так, к 2020 году по прогнозам администрации Upwork объем заработка украинских фрилансеров составит 610 млн.дол. (что в десять раз больше, чем аналогичный показатель за 2014 год). Про привлекательность и стремительное развитие фриланса в Украине также свидетельствует как активное появление на территории Украины представительств международных фриланс — бирж, так и внедрение бирж «отечественной» разработки.

Увы, как это часто бывает, законодательство не успевает за стремительно развивающимися сферами. Более того, зачастую сдерживает это развитие и создает массу неудобств субъектам такой деятельности.

В украинском законодательстве отсутствуют понятия «фриланс» или «фрилансер», а также какие-либо специальные законодательные акты регулирующие такую деятельность. Таким образом, при осуществлении фриланс деятельности следует руководствоваться общими законодательными положениями. Однако, в связи с тем, что фриланс имеет много особенностей, а украинское законодательство не отличается особой простотой и стабильностью, на сегодняшний день для фрилансеров существует реальная проблема, связанная с официальным оформлением своей деятельности и уплатой налогов. Кто-то предпочитает решать эту проблему путем сомнительных схем, не оформляя должным образом свою деятельность, кто-то беспощадно тратит свое время или деньги для оплаты работы специалистов, обслуживающих их деятельность.

В данной заметке мы попытаемся описать базовые шаги для оформления деятельности фрилансера в соответствии с действующим законодательством Украины.

Шаг 1. Зарегистрироваться в качестве ФЛП или юридического лица

По нашему мнению регистрация в качестве ФЛП удовлетворяет всем необходимым требованиям фрилансера для ведения своей деятельности, в частности, дает возможность вести бухгалтерский учет по упрощенной системе. Ценность этой системы не только в минимальной бухгалтерии и простоте, а и в отсутствии контроля государственных органов за расходами (к примеру, ФЛП в отличии от юридического лица может безпроблемно снять деньги с банковского счета – смотри шаг 4).

Шаг 2. Выбрать систему налогообложения

Упрошенная система налогообложения включает в себя 4 группы. Самой подходящей для ФЛП – фрилансера является 3 группа.

Третья группа предполагает: уплату единого налога в размере 4% от полученного дохода (для неплательщиков НДС), возможность иметь до 20 наемных работников, работать с юридическими лицами, вести ВЕД. Годовой лимит дохода составляет – до 20 000 000 гривен.

Бухгалтерский учет в этом случае будет сводится к регулярному ведению книги учета доходов, подаче отчетности в налоговую службу и своевременной уплате налогов.

Шаг 3. Открыть счет в банке

Перечисление заработанных средств осуществляется на банковский счет. В зависимости от локализации заказчика – это может быть гривневый и/или валютный счет.

Шаг 4. Получить вознаграждение из банка

Начисление и последующее снятие средств с гривневого счета для ФЛП является беспроблемным. Однако, по причине осуществления банками Украины обязательного валютного регулирования, этого нельзя сказать про валютные счета. А так, как большинство фрилансеров все же работают с заказчиками из заграницы, в этом пункте мы сосредоточим внимание именно на получении вознаграждения перечисленного на валютные банковские счета.

07.07.2015 года НБУ было издано письмо «Об осуществлении контроля по операциям резидентов, которые предполагают экспорт услуг нерезидентами посредством сети Интернет» №2201012/46746, которым процесс получения вознаграждения фрилансерами с валютных банковских счетов был упрощен.

Правила, озвученные письмом, находятся на стадии имплементации.

Согласно этому документу, для получения средств с валютного счета фрилансеру необходимо предоставить банку инвойс (в некоторых случаях также и оферту).

В процессе работы через фриланс – биржи, фрилансер, как правило, принимает публичную оферту и по этой оферте выставляет заказчику инвойс (здесь присутствует два документа). В работе с заказчиками напрямую, фрилансер сам может составить и оферту и инвойс (могут быть оформлены одним документом). Заказчик инвойс оплачивает, чем подтверждает принятие выполненных работ. Таким образом, правильно оформленный инвойс (в некоторых случаях также и оферта) будет служить банку достаточным документом для осуществления им валютного контроля.

Позиция налоговых органов относительно снятия операций с валютного контроля по «упрощенной схеме», предложенной Национальным банком, пока неизвестна. По этой причине шаг, который был сделан Национальным банком навстречу фрилансерам, может нивелироваться позицией налоговой органов, которые потребуют от фрилансера предоставления всех первичных документов, включая контракт и акт приема-передачи оказанных услуг.

В этой заметке мы постарались очень лаконично описать схему деятельности фрилансера в Украине. Однако следует учитывать, что для написания схемы был выбран своего рода «усредненный фрилансер» и особенности фриланс деятельности в каждом конкретном случае не были учтены. Также, обращаем Ваше внимание, что схема деятельности была разработана без учета нелегальных и теневых схем работы фрилансером в Украине.

Резюмируя сказанное выше, можно утверждать, что в Украине достаточно развитый рынок фриланса. А анализ факторов, которые влияют на состояние рынка, а также самого рынка, дает возможность прогнозировать сохранение им перспективности и привлекательности для нынешних и будущих участников, рост и развитие на ближайшее время. Однако, не стоит забывать и про законодательное регулирование фриланс-деятельности, которое, в свою очередь (хоть и со значительным отставанием) будет стремиться за развитием рынка. Другими словами, со временем государство окончательно выработает и наладит процесс регулирования этого рынка, его налогообложения и контроля. Законопослушным фрилансерам придется вести свою деятельность согласно нормам законодательства. Многие фрилансеры уже ведут соответственно оформленную деятельность, но часть еще прибывает в раздумьях, поскольку «все сложно и непонятно».

В связи с описанным выше, мы готовы взять «все сложное и непонятное» в Вашей деятельности на себя. Учитывая необходимость иметь специальные знания, в частности, для регистрации ФЛП (ООО) и ведения бухгалтерского учета предлагаем Вам воспользоваться услугами наших специалистов для грамотного и быстрого решения этих вопросов.



Актуальные услуги:

Актуальные заметки:

Работа на фрилансе: нужен ли ФЛП и как платить налоги

Впервые термин «фрилансер» был использован Вальтером Скоттом в романе «Айвенго», для описания некоего наемного воина «вольного копейщика».

В современном мире фрилансер может предлагать свои услуги на различных интернет ресурсах, газетных объявлениях, либо через «сарафанное радио». Наиболее распространённые области для фриланса: программирование, реклама, юриспруденция, журналистика, фотография.

Несмотря на то, что рынок фриланса в Украине один из самых больших в мире, деятельность фрилансеров не нашла своего отображения на законодательном уровне. Именно по это причине большинство трудящихся граждан выбирают путь «вольного копейщика», тем самым уклоняются от уплаты налогов. Хорошо это либо плохо предлагаю разобраться.

ФЛП, быть или не быть

Так в каких же случаях фрилансеру необходимо отрывать ФЛП немедленно, а в каких этот вопрос можно отложить?

Открытие ФЛП, в свою очередь дает некие преимущества в виде накопление страхового стажа, который дает право на пенсию, возможности получать кредиты на льготных условиях и на более крупные суммы, заключать хозяйственные договора.

Более того, если фрилансер не имея открытого ФЛП, решит пойти в банк и внести на депозит 6000$ или более, банк откажет ему в принятии средств так как с 24 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Теперь если внести на счет либо положить на депозит 150 000 гривен и более, нужны документы, подтверждающие происхождение средств:

  1. Декларация ФЛП.
  2. Справка о зарплате с места работы.
  3. Декларация о доходах.

Если фрилансер не имеет официального заработка, не платит налоги, и не может подтвердить свои доходы официальными бумагами, внести средства в банк не удаться.

Более того, законодательством Украины предусмотрена ответственность за осуществление деятельности без государственной регистрации.

Статьей 164 Кодекса Украины об административных правонарушениях предусматривается ответственность за осуществление хозяйственной деятельности, без лицензии, без государственной регистрации, влечет за собой наложение штрафа от одной тысячи (17000 грн.) до двух тысячей (34 000 грн.) необлагаемых минимумов доходов граждан с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства, сырья и денег, полученных в результате совершения этого административного правонарушения.

Но как мы знаем у каждой монеты две стороны. Выше я кратко попытался описать плюсы от регистрации ФЛП фрилансером.

Если же фрилансер только начал свой путь, работает ведущим свадеб, фотографом, переводчиком на дому, сиделкой, няней, либо мамой в декрете продающей через интернет рукодельные изделия, не могу посоветовать им  сломя голову бежать и регистрировать  ФЛП.

Открытие ФЛП влечет за собой некие убытки. Особенно ощутимо это будет для тех, кто только начал развивать свое дело и доход, по началу, не очень высок.

После регистрации ФЛП возникает необходимость оплачивать ЕСВ 22% это сейчас 1039 гривен, каждый месяц, и единый налог в зависимости от группы. (Об этом чуть ниже).

Более того, необходимо своевременно сдавать отчетность в налоговую и также вести, пусть и не сложный, но бухгалтерский учет.

Комплексное решение LIGA360:ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ

Все инструменты для эффективной работы на опережение

Порядок открытия ФЛП

Если фрилансер желает, все же быть «белым и пушистым» перед Государством и решил открыть ФЛП, сделать это можно через государственного регистратора, нотариуса, либо в онлайн сервисах.

Зарегистрировать ФЛП можно через приложение «Дія» не выходя из дома, предварительно получив электронные ключи, например, через Приват 24, и это является бесспорным преимуществом. Более того, это бесплатно.

Также можно обратиться к нотариусу для регистрации ФЛП. Хоть его услуги и платные, но результат будет гарантированный и по итогу будет выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований с печатью нотариуса (регистратора). И это также является большим плюсом, так как большинство государственных структур до сих пор живут в прошлом веке, и требует печати Регистрируя ФЛП у регистратора выписка также будет с печатью, но этот путь потребует стальных нервов и небывалой выдержки, мало того, что потребуется высидеть в очереди с малоприятными людьми, так еще и регистрационную карточку необходимо заполнить идеально без единой ошибки, и в каждом квадратике поставить плюсик либо галочку. В противном случае регистратор не будет церемониться, а просто откажет в государственной регистрации ФЛП и на следующий день возникает необходимость снова повторять все вышеуказанные манипуляции.

Пошаговые инструкции по регистрации бизнеса, алгоритмы действий при решении бизнес-задач, все о налогообложении, формы отчетности, бланки первичных документов, судебная практика, актуальная аналитика, консультации от авторитетных экспертов и многие другие инструменты доступны в системах ЛІГА:ЗАКОН. Воспользоваться тестовым доступом можно по ссылке

Какие группы налогоплательщиков существуют?

1 группа: физические лица – предприниматели с годовым оборотом до 1 млн. грн., без права найма сотрудников, торгующие на рынке и оказывающие бытовые услуги населению (в частности услуги парикмахерские). На сегодняшний день предприниматели 1 группы платят ежемесячно фиксированную сумму единого налога в размере 210,20 грн. (10% от прожиточного минимума 2 102 грн., установленного на 1 января 2020 г.).

2 группа: физические лица – предприниматели с годовым оборотом до 5 млн. грн., имеющие право найма до 10 сотрудников, оказывающие услуги как населению, так и другим упрощенцам. Сумма единого налога, которую они платят ежемесячно в бюджет составляет 20% от минимальной заработной платы. На сегодня это 944,60 грн. (минимальная заработная плата – 4 723 грн.)

3 группа: физические лица – предприниматели и предприятия с годовым оборотом до 7 млн. грн., без ограничений по количеству наемных сотрудников и с правом выбора ставки налога: 3% от полученного дохода (т.е. все что зашло на расчетный счет и получено в наличной форме) при условии регистрации предприятия плательщиком НДС или 5% — если не НДС-ник;

Дабы правильно в итоге выбрать группу единого налога, необходимо задать себе вопрос – как со мной будут рассчитываться в большей степени, наличными средствами либо безналичным способом? Ответ на этот вопрос и поможет определиться.

Важно отметить, что перевод денег с карты на карту приравнивается к наличному расчету.

В случае если все средства будут в наличном обороте, есть смысл регистрироваться на 3 группе, так как на ней налогообложение будет составлять 5% от задекларированных средств.

Если все же основная масса денежных средств поступает в безналичной форме, стоит задуматься подходит ли 2 группа, так как налог фиксированный и неважно сколько средств поступило на счет.

Удобно и быстро оплатить налоги и подать отчеты можно с помощью бота-бухгалтера ReporTах. Кроме того, бот самостоятельно проверяет нет ли у вас налоговых долгов и штрафов перед государством. После проверки — поможет оплатить долг мгновенно.

Выбор КВЭДов

Следующим шагом при открытии ФЛП будет выбор видов деятельности или как их называют КВЭДов. Видов деятельности, которыми можно заниматься в Украине действительно много (более 200), выбрать подходящие можно на сайте: kved.ukrstat.gov.ua.

Не стоит ограничивать себя выбором одного либо двух видов деятельности. Следует подумать на перед. (Вдруг бизнес расширится, появятся новые направления и, дабы, избежать ненужных растрат следует добавить до 25 КВЭДов сразу). Почему именно 25? За нас это решил орган статистики. К сожалению у них очень древнее програмное обеспечение и их база выдаёт только 25 случайных КВЭДов. Но даже это является для прогрессом, еще 4 года назад они позваляли выбрать нам только 6 КВЭДов.

Не стоит забывать, что согласно Закону Украины «Про лицензирование видов хозяйственной деятельности», есть сферы подлежащие лицензированию, такие как: строительство, продажа алкоголя, табака медицина и образования. Перед тем, как начать осуществлять деятельность в этих направлениях, необходимо получить разрешительные документы в соответствующих органах.

Вывод

Естественно, чтобы быть законопослушным гражданином, спать спокойно по ночам и не ждать в страхе контролирующих органах, регистрировать ФЛП необходимо. Но в современных реалиях, если фрилансер только начинает свое дело, у него еще нет офиса, помещения, где будет осуществляться деятельность, вероятность попасть в поле зрения проверяющим органам сводиться к минимуму так как им попросту некуда прийти.    Не оформляя ФЛП и занимаясь предпринимательской деятельностью фрилансер, все же, нарушает закон и действует не в рамках правового поля, и имеет риск попасться.                        

Регистрировать или нет каждый решает сам, за что и сам несет ответственность.

Андрей Шлецер, старший юрист PRAVO GARANT


Самозанятость, фриланс и налог на прибыль.

Любой человек, проживающий в Португалии в течение 183 дней и более в течение одного календарного года, должен платить налоги в Португалии с доходов по всему миру и в стране. 

Нерезиденты — те, кто проживает в Португалии менее 183 дней в году — не обязаны платить налог с доходов.

Кто платит корпоративный налог в Португалии?

Корпоративный налог в Португалии, также известный как налог на предпринимательскую деятельность, взимается с любого коммерческого дохода. Если вы работаете не по найму или работаете внештатным сотрудником в Португалии, вы, вероятно, заплатите свой налог через систему подоходного налога с физических лиц, или если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или имеете партнерское соглашение.

Компании с ограниченной ответственностью и более крупные корпорации, которые существуют как отдельные юридические лица, должны будут платить корпоративный налог в Португалии. В португальской налоговой системе перечислены три группы, которые должны платить корпоративный налог в Португалии:

  • Компании-резиденты, зарегистрированные в Португалии, будут облагаться налогом по всему миру.
  • Неинкорпорированные компании-резиденты, базирующиеся в Португалии, облагаются налогом на доход по всему миру, но не облагаются налогом на доходы физических лиц.
  • Компании-нерезиденты (зарегистрированные и не зарегистрированные), работающие в Португалии, но основанные для целей налогообложения за пределами Португалии, будут облагаться налогом на доход, полученный в Португалии, но не облагается налогом на доходы физических лиц.

Португальский подоходный налог для частных предпринимателей и фрилансеров

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя или фрилансера или ваш бизнес действует, как некорпоративное юридическое лицо (например, партнерство), деньги, которые вы зарабатываете на своем бизнесе, будут рассматриваться как личные доходы и будут облагаться налогом, как подоходный налог с физических лиц, а не как в качестве корпоративного подоходного налога в Португалии. 

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности от бизнеса или профессии классифицируется как доход категории B в португальской системе подоходного налога.

Если вы начинаете бизнес в Португалии и решаете зарегистрировать его (например, в качестве компании с ограниченной ответственностью), деньги, которые вы лично зарабатываете на этом бизнесе в качестве заработной платы, будут облагаться налогом через подоходный налог с физических лиц, но дополнительную прибыль, которую бизнес получает как отдельное юридическое лицо будет облагаться португальским корпоративным налогом.

Подоходный налог в Португалии является прогрессивным. Он начинается с 14,5% для заработка до 7 091 евро, увеличиваясь до 48% для заработка более 80 641 евро.

Португальские ставки корпоративного налога

Как и во многих других странах, корпоративный налог в Португалии облагается налогом по отдельной ставке от налогов, уплачиваемых с личного дохода, полученного от бизнеса (заработная плата, прибыль индивидуального предпринимателя и т. Д.). 

Стандартная португальская ставка корпоративного налога — это фиксированная ставка, которая в настоящее время составляет 21% от налогооблагаемой прибыли. Эта сумма постепенно снижается с 27,5%. В 2006 году и в настоящее время ставка корпоративного налога в Португалии несколько ниже среднего мирового показателя в 24,29% и среднего показателя по ЕС в 21,51%.

  • до 1,5% надбавки к налогооблагаемой прибыли, взимаемой областным муниципалитетом
  • 3% надбавка к налогооблагаемой прибыли от 1,5 до 7,5 млн евро
  • 5% надбавка к налогооблагаемой прибыли от 7,5 до 35 миллионов евро
  • 9% надбавка к налогооблагаемой прибыли более 35 миллионов

Малые и средние предприятия имеют право платить пониженную ставку корпоративного налога Португалии в размере 17% с их первых 15 000 евро налогооблагаемой прибыли.

Португальский корпоративный налог для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей в Португалии

Корпоративный налог в Португалии для фрилансеров применяется редко. Если вы являетесь фрилансером или обычным индивидуальным предпринимателем ( Empresario em Nome Individual ) в Португалии, вы и ваш бизнес являетесь единым юридическим лицом, то вы будете платить свой налог через систему личных налогов в Португалии т.е. подоходный налог.

Индивидуальные трейдеры могут также создать свою компанию с ограниченной ответственностью ( Sociedade Unipessoal por Quotas ) или индивидуальное общество с ограниченной ответственностью ( Estabelicimento Individual de Responsabilidade Limitada ), где активы предприятия отделены от личных доходов. Если вы сделаете это, любая прибыль от бизнеса, не включенная в вашу налоговую декларацию, будет облагаться португальским корпоративным налогом.

Как и когда платить португальский корпоративный налог

Португальский налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Крайний срок для заполнения португальских налоговых деклараций между 16 апреля и 16 мая после налогового года. Срок уплаты португальского корпоративного налога делится на три части в июле, сентябре и декабре.

Для заполнения португальской налоговой декларации вам необходимо заполнить форму IRS 22. Вы можете получить форму IRS 22 в местной налоговой инспекции. Вы также можете подать онлайн через налоговую инспекцию Португалии. 

Португальский корпоративные налоговые вычеты и кредиты

Корпоративный налог в Португалии уплачивается с чистой прибыли. Следующие суммы могут быть вычтены как затраты для получения суммы чистой прибыли:

  • производственные и производственные расходы
  • затраты на оплату труда
  • расходы, связанные с консервацией и ремонтом
  • маркетинговые расходы
  • финансовые расходы, связанные с бизнесом (например, страхование, аренда, счета)
  • административные расходы, связанные с бизнесом
  • расходы на любые провизии, необходимые для повседневного ведения бизнеса
  • любые расходы на исследования и анализ
  • расходы на налоговое планирование
  • износ и амортизация
  • реализованные потери капитала
  • возмещение, выплачиваемое по не застрахованным рискам

В качестве налоговых льгот допускаются следующие:

  • отчисления на международное двойное налогообложение
  • отчисления относительно налоговых льгот
  • специальные вычеты по авансовым платежам (если платежи осуществляются двумя частями в марте и октябре, а не тремя частями в июле, сентябре и декабре)

НДС в Португалии

НДС в Португалии ( Imposto Sobre o Valor Agregado , или сокращенно IVA) был установлен в 1986 году и уплачивается всеми предприятиями с оборотом более 10 000 евро на облагаемых налогом товарах и услугах.

В Португалии действуют три ставки НДС:

  • Общая ставка 23% на налогооблагаемые товары и услуги
  • Промежуточная ставка 13% на продукты питания и напитки, товары и услуги
  • Снижение ставки на 6% на некоторые предметы первой необходимости, включая определенные продукты питания (мясо, фрукты, овощи, крупы и т. Д.), Книги, газеты, медикаменты, транспорт и проживание в гостинице.

Отдельные ставки НДС применяются на португальских островах Мадейра (22% / 12% / 5%) и Азорские острова (18% / 9% / 4%). Если у вас есть бизнес, который облагается НДС в Португалии, вам необходимо получить номер НДС.

В Португалии этот номер НДС называется NIF ( Numero de Identificacao Fiscal ) для частных лиц или NIPC ( Numero de Identificacao de Pessoa Colectiva ) для компаний. НДС подлежит уплате налоговому органу Португалии через семь дней после отчетных крайних сроков, ежеквартально или ежемесячно.

Португальские взносы на социальное обеспечение

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в Португалии, вы будете нести ответственность за взносы в систему социального обеспечения. Принимая во внимание, что взносы занятых работников пополняются за счет выплат их работодателей, работающие не по найму должны платить весь взнос самостоятельно.

Все работающие не по найму работники в Португалии, зарабатывающие более 2 573,40 евро, должны платить свои взносы через португальское социальное обеспечение ( Seguranca Social ). Общая ставка взносов для самозанятых работников в Португалии составляет 29,6%. Платежи должны производиться ежемесячно в период с 1-го по 20-е число месяца.

Социальное обеспечение для самозанятого работника:

Вы имеете право на пособие по безработице, пособие по болезни, пособие по уходу за ребенком, семейное пособие, пособие по инвалидности, пенсию по старости и пенсию по случаю потери кормильца.

Видео

5 1 оценка

Рейтинг статьи

Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба

Кто является самозанятым?

Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам применимо любое из перечисленных ниже условий.

К началу

Каковы мои налоговые обязательства для самозанятых?

Как частное лицо, работающее не по найму, как правило, вы должны подавать годовой отчет и ежеквартально платить расчетный налог.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог.Налог SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь, для физических лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников. Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к любому другому налогу (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, подлежите ли вы налогу на самозанятость и подоходному налогу, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса.Вы делаете это, вычитая свои коммерческие расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Паб. 334, Руководство по налогообложению малого бизнеса (для лиц, использующих Таблицу C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составил 400 долларов США или более. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов США, вам все равно придется подавать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по формам 1040 и 1040-SR.

К началу

Как мне производить ежеквартальные платежи?

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас.Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.

Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.

Форма

1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке расчетных налоговых платежей по почте или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если это ваш первый год самостоятельной занятости, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.

См. Страницу «Расчетные налоги» для получения дополнительной информации. На странице «Налог на самозанятость» можно найти дополнительную информацию о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

К началу

Как мне подать годовой отчет?

Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались как индивидуальный предприниматель. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.

Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны подать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл о налоге на самозанятость. Используйте доход или убыток, рассчитанный в Приложении C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года.PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.

К началу

Должен ли я подавать информационный бюллетень?

Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), вам, скорее всего, потребуется подать информационную декларацию в IRS.

К началу

Бизнес-структуры

Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать. Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать.Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.

К началу

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.

К началу

Бизнес супружеских пар — Что такое квалифицированное совместное предприятие?

Бизнес супружеских пар
Требования по налогу на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.

Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 г., Закон 2007 года о налоге на малый бизнес и возможности работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «совместное предприятие, отвечающее требованиям», единственными членами которого являются пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.

К началу

Рассмотрение налогового специалиста

Советы по выбору составителя налоговой декларации

К началу

Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, физических лиц и налоговых специалистов.

К началу

Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)

Следует отметить, что всякий раз, когда упоминается налог на самозанятость, он относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и не включает какие-либо другие налоги, которые могут взиматься с самозанятых лиц. требуется для подачи.Приведенный ниже список не следует рассматривать как исчерпывающий. Другая информация может быть подходящей для вашего конкретного вида бизнеса.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников.

Вы сами рассчитываете налог на самозанятость (налог SE), используя Таблицу SE (форма 1040 или 1040-SR).Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Кроме того, при расчете скорректированного валового дохода вы можете вычесть эквивалентную работодателю часть налога на SE. Наемные работники не могут удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ставка налога на самозанятость

Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% для Medicare (больничное страхование).

На 2020 год первые 137 700 долларов вашей совокупной заработной платы, чаевых и чистой прибыли подлежат обложению в любой комбинации из части социального обеспечения, налога на самозанятость, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию (уровень 1). Сумма увеличилась до 142 800 долларов на 2021 г. (налоговые ставки SE за предыдущий год см. В Приложении SE для этого года).

Вся ваша комбинированная заработная плата, чаевые и чистая прибыль в текущем году облагаются любым сочетанием 2,9% части налога на самозанятость в рамках программы Medicare, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию с железнодорожников (уровень 1).

Если ваша заработная плата и чаевые облагаются либо налогом на социальное обеспечение, либо частью первого уровня пенсионного налога с железной дороги, либо и тем, и другим, и их общая сумма составляет не менее 137 700 долларов, не платите 12,4% -ную часть налога на социальное обеспечение в размере 12,4% от суммы налога на пенсию. заработок. Тем не менее, вы должны заплатить 2,9% часть налога на SE в рамках программы Medicare со всей своей чистой прибыли.

Дополнительная налоговая ставка Medicare в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсациям и доходу от самозанятости сверх пороговой суммы, полученной в налоговые годы, начинающиеся после декабря.31, 2012. Дополнительные сведения см. В разделе «Вопросы и ответы» на странице «Дополнительный налог на Medicare».

Если вы используете налоговый год, отличный от календарного, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный предел дохода, действующие в начале вашего налогового года. Даже если налоговая ставка или предел максимального дохода изменятся в течение налогового года, продолжайте использовать ту же ставку и лимит в течение всего налогового года.

Учет налога на самозанятость

Вы можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода.Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог. Это не влияет ни на ваш чистый доход от самозанятости, ни на ваш налог на самозанятость.

Если вы подадите форму 1040 или 1040-SR Приложение C, вы можете иметь право требовать налогового кредита на заработанный доход (EITC). Узнайте больше о EITC или воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право.

Удержание налога на медицинское страхование для самозанятости

В соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в малом бизнесе, вычет в целях налогообложения доходов разрешается самозанятым лицам в размере стоимости медицинского страхования.Этот вычет учитывается при расчете чистой прибыли от самозанятости. См. Инструкции в форме 1040 или 1040-SR и Schedule SE для расчета и запроса удержания.

Кто должен платить налог на самозанятость?

Вы должны заплатить налог на самозанятость и подать Приложение SE (Форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

  • Ваш чистый доход от самозанятости (исключая доход церковного служащего) составлял 400 долларов и более.
  • Ваш доход служащего церкви составлял 108 долларов.28 или больше.

Как правило, ваши чистые доходы от самозанятости облагаются налогом на самозанятость. Если вы работаете на себя в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, вы обычно используете Таблицу C для расчета чистой прибыли от самозанятости.

Если у вас есть заработок, облагаемый налогом на самозанятость, используйте Schedule SE, чтобы рассчитать свой чистый доход от самозанятости. Прежде чем рассчитывать свой чистый доход, обычно необходимо рассчитать общий доход, облагаемый налогом на самозанятость.

Примечание: Правила налогообложения самозанятости применяются независимо от того, сколько вам лет и даже если вы уже получаете социальное обеспечение или Medicare.

Семейные опекуны и налог на самозанятость

Особые правила применяются к работникам, оказывающим услуги на дому престарелым или инвалидам (лицам, обеспечивающим уход). Опекуны обычно являются сотрудниками лиц, которым они предоставляют услуги, потому что они работают в домах у престарелых или инвалидов, и эти люди имеют право указывать опекунам, что необходимо сделать.Более подробную информацию см. На странице «Налог на семейные опекуны и самозанятость» и в публикации 926.

Как платить налог на самозанятость

Для уплаты налога на самозанятость у вас должен быть номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Получение номера социального страхования

Если у вас никогда не было SSN, подайте заявление о его получении, используя форму SS-5 «Заявление на получение карты социального обеспечения». Вы можете получить эту форму в любом офисе социального обеспечения или по телефону (800) 772-1213.Загрузите форму с веб-сайта номера социального страхования и карты.

Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

IRS выдаст вам ITIN, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом или постоянно проживающим лицом, и у вас нет и вы не имеете права на получение SSN. Чтобы подать заявление на получение ITIN, заполните форму W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS в формате PDF.

Уплата налога на самозанятость с исчисленными налогами

Как частное лицо, работающее не по найму, вам, возможно, придется подавать расчетные налоги ежеквартально.Вы можете использовать эти расчетные налоговые платежи для уплаты налога на самозанятость. См. Страницу «Расчетные налоги» и Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительных сведений об уплате налога на самозанятость с помощью расчетных налогов.

Налоги на фриланс 101 | RamseySolutions.com

Быть фрилансером — значит быть боссом самому себе, и это может быть здорово. Вы выходите, убиваете что-нибудь и таскаете домой каждый день. Вот как это сделано, детка! И вы не одиноки. Фактически, ожидается, что фрилансеры составят большинство U.С. трудовых ресурсов в ближайшее десятилетие. 1

А почему бы и нет? Как фрилансер вы выбираете свое время, какие проекты брать и где работать. Вы должны делать ставки!

Но даже если у вас уже есть постоянная работа, фриланс — отличный способ подзаработать. И давайте будем честными, кто не хочет больше денег в кармане?

Но вот несколько настоящих разговоров: работаете ли вы фрилансером на полную ставку или просто занимаетесь подработкой, повлияет на то, как вы подаете налоговую декларацию.А если вы не будете осторожны, вы можете потерять значительную часть своего внештатного дохода из-за огромного налогового счета.

Основы налогообложения для фрилансеров

Каковы основы? Вам необходимо знать три основные вещи:

Какой минимум я должен зарабатывать, чтобы платить налоги внештатным сотрудникам?

Если вы зарабатываете 400 долларов или более на внештатной работе в любой конкретный год, вы несете ответственность за уплату налогов с этих доходов . Дэйв рекомендует экономить на ходу, откладывая около 25–30% каждого чека внештатного сотрудника , который вы получаете на отдельный сберегательный счет, для покрытия налогов.

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Почему так много? Потому что вы должны платить подоходный налог и налог на самозанятость.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость составляет 15,3% и существует исключительно для покрытия ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. 2

При обычной работе с полной занятостью ваши налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь автоматически вычитаются из вашей зарплаты, и ваш работодатель покрывает половину этих налогов.Но как фрилансер вы одновременно являетесь сотрудником и работодателем . Вот почему IRS хочет, чтобы вы покрывали все 15,3%.

Налоговая форма Schedule SE поможет вам рассчитать налог на самозанятость, который затем вы укажете в своей стандартной форме 1040. Вы также можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю (50%), на ваш 1040.

Помните, что налог на самозанятость составляет в дополнение к к вашей обычной ставке подоходного налога.Вот почему Дэйв рекомендует откладывать 25–30% ваших внештатных чеков на отдельный сберегательный счет: они покрывают как ваш доход, так и налоги на самозанятость. Это убережет вас от огромных счетов во время уплаты налогов.

Когда мне нужно платить налоги внештатным сотрудникам?

Согласно IRS, вы должны платить налоги ежеквартально, если вы планируете иметь задолженность по налогам не менее 1000 долларов в этом году. 3 Поскольку налоги с вашего дохода фрилансера не удерживаются в течение года, есть большая вероятность, что вам нужно будет оценить свои налоги на предстоящий год и ежеквартально платить IRS.

Итак, как узнать, нужно это делать или нет?

Отличный вопрос. Если вы зарабатываете фрилансером всего пару тысяч долларов или меньше в год, вы, вероятно, можете пропустить расчетные налоговые платежи и просто указать свой доход фрилансера при подаче налоговой декларации.

Но если вам кажется, что вы должны уплатить налоги на сумму 1000 долларов или больше, форма 1040-ES может помочь вам приблизительно оценить, сколько вы заработаете в течение года, а затем определить предполагаемые налоги на основе ваших прогнозов.

Если вы недоплачиваете свой расчетный налог (в конце концов, это оценочные суммы, ), вам придется заплатить оставшиеся налоги при подаче годовой налоговой декларации. (И да, фрилансеры должны подавать годовую налоговую декларацию до 15 апреля — как и все остальные.) С другой стороны, если вы переплатите свой расчетный налог, вы получите излишнюю сумму обратно в виде возврата налога.

Отслеживание вашего внештатного дохода

Как фрилансер, вы должны получать 1099-MISC от каждого клиента business , который заплатил вам 600 долларов или больше. 4 Например, если вы фотограф на мероприятиях, который работал на нескольких корпоративных мероприятиях для определенной компании в вашем городе, вы, вероятно, можете ожидать, что они пришлют вам форму 1099-MISC.

Что делать, если ваши клиенты или клиенты используют PayPal или другие системы онлайн-платежей для оплаты любого продукта или услуги, которые вы предлагаете? В таком случае вы можете получить 1099-K форм из этих онлайн-платежных систем. 5

Но то, что вы не получили 1099-MISC или 1099-K от клиента, не означает, что вы снялись с крючка.Вам по-прежнему необходимо сообщать все о ваших доходах от самозанятости в IRS в форме Приложения C.

Налоговая форма по Приложению C служит центром для всех ваших доходов и расходов, связанных с внештатными работниками. Сначала вы укажете всех доходов внештатных сотрудников, полученных вами в течение налогового года в Части I. Сюда входят суммы, уже указанные в формах 1099, которые вы получили от клиентов. и суммы, еще не указанные от клиентов, которые не отправили 1099. После этого вы перечислите свои расходы в Частях II – V, чтобы узнать, можете ли вы требовать каких-либо вычетов.

Налоговые вычеты для самозанятости

Налоговые вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход, потенциально уменьшая ваш налоговый счет и экономя при этом сотни долларов. И как фрилансер вы можете получить их целую кучу!

Но многие частные предприниматели не пользуются налоговыми вычетами. Это означает, что некоторые фрилансеры платят больше налогов, чем должны!

Как фрилансер, вы можете требовать удержания расходов, которые, согласно IRS, являются «обычными и необходимыми» для работы вашего бизнеса .

Некоторые из наиболее распространенных вычетов для фрилансеров включают:

  • Реклама и маркетинг

  • Канцелярские товары

  • Компьютерное оборудование и программное обеспечение

  • Путешествие и бизнес-питание

  • Домашний офис

  • Коммунальные услуги

Тщательная документация и подробный учет — например, сохранение всех ваших оригинальных квитанций и счетов-фактур — могут помочь вам доказать, что эти расходы были жизненно важны для вашего бизнеса, что сэкономит вам деньги в налоговый сезон.

Один из способов упростить процесс отслеживания ваших расходов — это открыть отдельный текущий счет специально для внештатной работы. Это отличный способ разделить личные и коммерческие финансы и отслеживать свои расходы, чтобы вы могли заявить их в счет подоходного налога.

Найдите специалиста по налогам на качество

Налоги сами по себе достаточно сложны — и они становятся еще сложнее, если вы добавляете в смесь несколько потоков дохода.Одна из самых больших ошибок, которую вы можете совершить как фрилансер, — это попытаться действовать в одиночку, когда приближается налоговый сезон.

Национальная налоговая сеть Дейва Одобренные местные поставщики (ELP) могут помочь. Поработайте с высококлассным налоговым консультантом, который найдет время, чтобы помочь вам разобраться в вашей налоговой ситуации и убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые вы имеете право.

Найдите налогового специалиста в вашем районе уже сегодня!

Минимум фрилансеров, который должен заработать для подачи налоговой декларации

Как вы думаете, какой минимум нужно заработать, чтобы подать налоговую декларацию в 2020 году?

4000 долларов? 8000? 15000 долларов?

Вот таблица федеральных требований к подаче заявок:

Статус подачи Возраст на 31 декабря 2019 г. Валовой доход
Одиночный До 65 лет $ 12 200
65 и старше $ 13850
Семейное положение, подающее заявление совместно До 65 лет (оба) 24 400 долл. США
65 или старше (оба) 27 000 долл. США
В браке подача раздельно $ 12 200
Глава домохозяйства До 65 лет 18 350 долл. США
65 и старше 20 000 долл. США
Соответствующая вдова (эр) До 65 лет 24 400 долл. США
65 и старше 25 700 долл. США

Означает ли это, что если я фрилансер и холост, мне не нужно подавать заявление, если мой валовой доход меньше 12 200 долларов? Нет.

Если вы фрилансер, минимум, который вам нужно подать налоговую декларацию, не соответствует ни одному из вышеперечисленных. Сумма, которую вам нужно заработать и подать налоговую декларацию, составляет 400 долларов. да. Это не опечатка. Это 400 долларов.

Для ясности, это не относится к группе людей, которые называют себя фрилансерами и которым платят по системе W-2. Это верно для фрилансеров, которым платят за всю сумму, которую они зарабатывают, не удерживают никаких налогов и имеют или должны декларировать свой доход на 1099.

Почему число 400 долларов? Хотя вы можете не платить подоходный налог, как фрилансер, вы должны платить налоги на самозанятость в дополнение к обычным подоходным налогам. Налоги на самозанятость начинаются, если вы зарабатываете 400 долларов или больше. Следовательно, вы должны подать налоговую декларацию, если ваш доход составляет 400 долларов США или более.

Если у вас есть деловые расходы, которые следует учитывать, не ожидайте, что IRS узнает об этом. Вы должны подать Приложение C или Приложение C-EZ, в котором указаны ваши расходы. Таким образом может получиться так, что вы не должны платить налоги за самозанятость.

Например, вы заработали 5600 долларов в качестве фрилансера, но у вас было 5300 долларов расходов. Ваша чистая сумма 300 долларов. В результате у вас не будет никаких налогов, ни подоходного налога, ни налога на самозанятость. Однако вы должны подать декларацию, потому что вы собрали 400 долларов или более. Если вы этого не сделаете, вы вполне можете получить письмо от IRS со счетом и просьбой объяснить, почему вы не должны быть должны эти деньги. Я считаю, что лучше подать декларацию и избегать переписки.

Если вы заработали 5600 долларов и у вас 4600 долларов расходов, ваша чистая сумма составит 1000 долларов.У вас не будет подоходного налога, но вы должны будете платить налог на самозанятость и вам придется подавать налоговую декларацию.

Как платить налоги в качестве фрилансера

  • Если вы зарабатываете 400 долларов США в качестве фрилансера от одного работодателя, вы должны включить этот доход в свою годовую налоговую декларацию.
  • Наем налогового бухгалтера поможет вашему бизнесу сэкономить сотни долларов.
  • Понимание того, на какие налоговые вычеты вы имеете право, является ключом к экономии денег и избежанию налоговых проверок.
  • Эта статья предназначена для фрилансеров и независимых подрядчиков, которые хотят понять свои налоговые обязанности.

Управление собственным бизнесом-фрилансером дает большую свободу. Приятно устанавливать свои собственные часы работы, быть самим себе боссом, выбирать своих клиентов и решать, какие проекты вы хотите реализовать или передать. Фактически, согласно опросу Freelancing in America 2019 года, около 57 миллионов человек — или 35% рабочей силы США — выполняют внештатную работу, будь то временная ситуация, подработка или долгосрочная карьера.

Однако фриланс сопряжен с определенными трудностями: от переговоров о справедливой цене за свой труд до беспокойства о том, где будет ваша следующая работа, и даже если она вообще появится.

Одна область, о которой многие фрилансеры не особо задумываются, — это уплата налогов. Новые фрилансеры, особенно те, кто до недавнего времени работал в компании по традиционному принципу, привыкли к тому, что работодатель автоматически вычитает из их зарплаты. Тем не менее, самозанятые лица несут ответственность за выполнение своих налоговых обязательств и выяснение того, что они должны и когда им нужно платить их самостоятельно.

Для фрилансеров и независимых подрядчиков налоговое время наступает не один раз в год — это всегда на горизонте. Эти советы налоговых экспертов помогут вам подготовиться к налоговому сезону и его будущему.

1. Основные сведения о налогах на внештатных сотрудников.

Как фрилансер, вы можете иметь исключительно отточенные навыки в своей отрасли, но это не значит, что вы знаете разницу между FICA и IRA. Итак, давайте начнем с обзора некоторых основ налогообложения применительно к фрилансерам.

«Все владельцы бизнеса, будь то фрилансеры или крупные генеральные директора, должны иметь базовое понимание бухгалтерского учета и налогов, чтобы они могли заставить свои деньги работать на них», — сказал Алексис Кристина, главный бухгалтер и основатель Advance Accounting.

Что такое налог на самозанятость?

Если вы зарабатываете 400 долларов или более в год в качестве фрилансера от одного работодателя, Налоговая служба считает вас самозанятым и требует, чтобы вы подали налоговую декларацию как владелец бизнеса. В дополнение к стандартным подоходным налогам, основанным на вашей налоговой категории и статусе регистрации, вы несете ответственность за уплату налога на самозанятость в размере 15,3%, который представляет собой налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые вы обычно платите, а также половину, обычно покрываемую. от традиционного работодателя.

«Некоторые новые индивидуальные предприниматели и предприниматели шокированы, когда им приходится платить налог на самозанятость», — сказала Элли Томпсон, генеральный директор Money Therapy. «Когда вы работаете в корпорации, такие налоги, как« Медикэр »и налог на социальное обеспечение, уже вычитаются из вашей зарплаты. Как предприниматель, вы должны отчитываться по ним самостоятельно».

Какие формы вам нужно заполнить?

Вместо одной формы W-2, которую вы будете получать ежегодно как традиционный сотрудник, фрилансеры получают форму 1099-MISC от каждого клиента, который платит вам 600 долларов или больше.Вы указываете свой доход 1099-MISC в приложении C к вашей налоговой декларации.

Когда нужно платить налоги внештатным сотрудникам?

Фрилансеры, которые ожидают своей задолженности по налогам на сумму 1000 долларов или более, также обязаны платить расчетные налоги ежеквартально, поскольку их доход не удерживается работодателями в течение года. Форма 1040-ES IRS может помочь вам оценить размер вашей налоговой задолженности за квартал, и важно, чтобы эти платежи были как можно ближе к реальным цифрам. Если вы недоплачиваете ежеквартальные налоги, вы будете должны IRS оставшуюся сумму, когда вы подадите годовую налоговую декларацию до 15 апреля.Если вы слишком недоплачиваете квартальные налоги, вам, возможно, придется заплатить дополнительный штраф.

Кроме того, фрилансерам, возможно, придется платить подоходный налог штата, а также местные налоги. [Заинтересованы в онлайн-налоговой программе для вашего бизнеса? Ознакомьтесь с нашими лучшими подборками и отзывами.]

2. Знайте структуру своего бизнеса.

Какая у вас структура? ООО? S-корп? C-корп? Единоличное владение? «Юридическая структура вашего бизнеса не только влияет на ваши личные активы, но и определяет размер вашей налоговой задолженности», — сказал Томпсон.

Фрилансеры обычно подают налоги как индивидуальные предприниматели, что означает, что они подают форму Приложения C, которая интегрируется с их личной налоговой декларацией.

«Как только они достигнут точки, когда они зарабатывают тысячи чистой прибыли, они могут захотеть подать документы в качестве S-корпорации», — сказала Кристина. «Статус S-corp более сложен, но может предлагать некоторые налоговые льготы».

«Индивидуальный предприниматель — отличный вариант, но ваши личные активы могут оказаться под угрозой, если вам подадут в суд», — добавил Томпсон. «Корпорация намного сложнее и требует дополнительных сборов за установку, но она защищает ваши индивидуальные активы.«

Фрилансеры, которые образуют корпорацию или ООО, будут платить налог по безработице, федеральные налоги и налоги штата, а также половину налога FICA, но они могут защитить часть своих денег от налога на самозанятость.

» Однако, IRS посмотрит, сколько будет, — сказал Ромео Рази, бухгалтер и владелец Taxed Right. — Это несколько сложно и непросто. И совет о том, сколько зависит от профессии, нанимают ли они суб-фрилансеров, их доход и т. Д., И должен определяться на индивидуальной основе.«

3. Рассмотрите возможность найма специалиста по налогам.

Бухгалтер или бухгалтер, знакомый с налогами на внештатных сотрудников, может быть вашим лучшим другом, когда пришло время уплаты налогов. Если ваш доход и статус регистрации не сильно меняются из года в год, вы можете иметь возможность самостоятельно платить налоги, но финансовое положение большинства людей часто меняется. По мере усложнения налоговой декларации вам может потребоваться помощь.

«Подача налоговой отчетности означает отслеживание всех ваших квитанций и отчетов и понимание того, что все это означает «, — сказал Джош Зиммельман, владелец Westwood Tax & Consulting.

«Каждая транзакция имеет значение, и если ваши финансы в каком-то беспорядке, то вам лучше заплатить кому-нибудь другому, чтобы он разобрался за вас».

Кроме того, IRS постоянно обновляет свое налоговое законодательство. Возможно, вам понадобится помощь в понимании того, как эти изменения повлияют на вас.

4. Узнайте, как рассчитывать квартальные налоги.

Фрилансеры, которые ожидают своей задолженности по налогам на сумму не менее 1000 долларов, должны платить расчетные налоги ежеквартально. Обратитесь к налоговой декларации за предыдущий год, чтобы определить, сколько вы должны платить ежеквартально.Если это ваш первый год работы фрилансером, возможно, вы не сможете точно оценить свои налоговые платежи. Если вы допустили просчет — недоплачивая или переплачивая предполагаемые налоги, — IRS внесет исправление в вашу годовую налоговую декларацию. Вам будет предложено оплатить недостающие налоги или выписать налоговую декларацию на любую излишне уплаченную сумму.

«IRS хочет видеть, что вы заплатили 90% своих налогов или эквивалент 100% прошлогоднего налогового счета к декабрю», — сказал Уэйд Шлоссер, генеральный директор и основатель Solvable.«В противном случае вам придется заплатить приблизительный налоговый штраф».

Предполагаемые даты уплаты налогов в 2021 году — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января 2022 года. По словам Шлоссера, если вы не заплатите расчетные квартальные налоги, вы не получите счет или уведомление. от IRS, но вам придется заплатить штраф при подаче налоговой декларации. IRS предоставляет такие инструменты, как рабочий лист 1040-ES, которые помогут вам приблизительно оценить ваш общий годовой доход и рассчитать предполагаемые налоговые платежи.

Если вы женатый фрилансер, вы можете попросить вашего супруга увеличить удерживаемые налоги, чтобы оплатить ваш налоговый счет, указал Шлоссер.

«Самое важное — поговорить с налоговым специалистом до конца года», — сказал он. «Это очень важно для того, чтобы собрать ваших уток в ряд и принять стратегические решения о вычетах, удержаниях, ежеквартальных платежах и даже инвестициях, которые могут помочь уменьшить вашу общую налоговую задолженность».

5. Думайте ежедневно, а не ежеквартально.

Налоговые специалисты советуют самозанятым работникам ежедневно уделять внимание налоговой информации, в том числе обновлению доходов и расходов по мере их поступления.Когда вы следите за своими финансами, ваши записи становятся более точными, и вы не будете в панике метаться за неделю до встречи с бухгалтером.

Фрилансеры могут использовать QuickBooks или различные бухгалтерские приложения, чтобы делать все, от отслеживания расходов до сканирования квитанций.

«Я думаю, что для фрилансеров важнее всего понять, что даже несмотря на то, что они работают на фрилансе — что, как правило, имеет коннотацию, что это всего лишь побочная работа — для IRS, это все еще бизнес, поэтому ведение точных и подробных записей является ключевым моментом. «, — сказала Кристина.«Это не только поможет фрилансерам понять, насколько хорошо работает их бизнес, но и упростит подачу налоговой декларации».

6. Заявите о доходах от вашего бизнеса.

Фрилансеры должны получить форму 1099-MISC до 31 января от любой компании, которая заплатила им более 600 долларов за только что завершившийся налоговый год. Однако независимо от того, получите ли вы 1099 или нет, вы обязаны сообщать обо всех своих доходах, включая любые денежные выплаты.

«Если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет учитывать незарегистрированный или заниженный доход», — сказал Шлоссер.«Фрилансерам также следует сопоставить свои бухгалтерские документы с числами в форме 1099. Компании иногда допускают ошибки, и вы не хотите оказаться на крючке, уплачивая налоги с доходов, которые вы не заработали или не получили».

Даже если вы не можете позволить себе платить налоги, важно подавать точно и вовремя. Если у вас хорошая репутация, вы можете воспользоваться программами налогоплательщиков IRS, которые дадут вам больше времени для оплаты.

«Специалист по налоговым долгам может помочь вам согласовать план платежей с IRS, но только в том случае, если ваша налоговая декларация актуальна», — сказал Шлоссер.

7. Будьте готовы к налоговым дням.

Чарльз Корселло-младший, лицензированный агент и соучредитель TaxDebtHelp.com, рекомендует иметь кредитную карту только для бизнеса и создать специальный сберегательный счет, чтобы откладывать определенный процент от каждой зарплаты для налоговых платежей.

«Таким образом, фрилансеру будет проще подготовить налоговую декларацию, помогая определить прибыль или убыток», — сказал он. «Это также упрощает классификацию расходов при использовании финансового программного обеспечения.«

Сколько вам следует отложить? Финансовые профессионалы советуют откладывать около 30% вашего общего дохода на уплату налогов.

» На самом деле, вы, вероятно, захотите удержать около 35%, если у вас высокий доход и вы живете в штате с высокими налогами «, — добавил Корселло.

8. Прежде чем подавать заявление, изучите свои отчисления.

Многие фрилансеры оставляют на столе ценные налоговые вычеты и льготы каждый апрель, потому что они не уверены, что они могут вычесть, а какие нет. Фактически, 35% фрилансеров испытывают трудности с пониманием и уплатой налогов, а 73% вообще не удерживают никаких расходов, согласно отчету Xero.Специалист по налогам может помочь вам определить налоговые вычеты и скидки и посоветовать, как снизить ваши налоговые счета.

«Лучше всего поговорить с налоговым бухгалтером, специализирующимся на 1099 подрядчиках, потому что они могут помочь вам найти вычеты, о которых вы не знали, что поможет вам сократить ваши налоговые счета и избежать налоговой задолженности», — сказал Шлоссер.

Общие вычеты, которые используют фрилансеры, включают:

  • Домашний офис
  • Транспортные расходы
  • Путевые расходы
  • Счета за Интернет и телефон
  • Медицинское страхование
  • Канцелярские товары
  • Аппаратное и программное обеспечение
  • Рекламные материалы
  • Юридические или профессиональные услуги
  • Работа по найму
  • Лицензии и налоги
  • Деловые обеды

Например, если вы работаете из дома в качестве фрилансера, вы можете воспользоваться вычетом из домашнего офиса.Это позволяет вам списывать расходы, начиная от коммунальных услуг и заканчивая арендной платой за помещение в вашем доме, которое служит вашим основным офисом. Тем не менее, эта зона должна использоваться исключительно для деловых целей, поэтому, если у вас есть семейная комната, которая служит вашим рабочим пространством, когда дети ходят в школу, она не соответствует критериям для этого вычета. Однако, если вы находитесь на грани открытия офиса дома или аренды внешнего пространства, знайте, что есть некоторые налоговые льготы с домашними офисами.

«Домашний офис имеет преимущество, поскольку в ту минуту, когда [фрилансеры] выходят из дома, мили становятся вычитаемыми бизнес-милями», — сказала CPA Гейл Розен.«Если у вас есть [внешний] офис, проезд до офиса не подлежит вычету».

Расходы на автомобили — еще один распространенный налоговый вычет для фрилансеров. Однако Розен предлагает вести подробный учет ваших фактических расходов, чтобы вы могли сравнить стандартную норму пробега и фактические расходы на транспортное средство, чтобы увидеть, какой из них дает вам лучший налоговый вычет.

«После того, как вы выберете один из этих методов для вычета расходов на автомобиль, появятся ограничения на переход на другой метод», — сказала она.

Страхование здоровья — еще одна область, которую следует учитывать, по словам Пола Джейкобса, сертифицированного специалиста по финансовому планированию, зарегистрированного агента и главного инвестиционного директора Palisades Hudson Financial Group.

«В то время как большинство сотрудников не могут вычитать медицинские расходы, включая страховые взносы, из-за столь высокого налогового порога, самозанятые предприниматели могут рассматривать страховые взносы как коммерческие расходы и использовать их для компенсации дохода», — сказал он.

«Медицинская и стоматологическая страховка может быть вычтена, если у вашего супруга нет спонсируемого работодателем плана медицинского страхования, в котором вы имеете право участвовать», — сказал Корселло.Он указал, что если у вашего бизнеса убытки, вы также не можете вычесть расходы на медицинское страхование.

Дополнительные расходы, которые вы можете вычесть, включают расходы на образование и сертификацию, рекламу и маркетинг, канцелярские товары, компьютерное оборудование, программное обеспечение и плату за веб-хостинг.

9. Признайте, что вы не можете вычесть все.

«С другой стороны, некоторые налогоплательщики рискуют подвергнуться проверке, пытаясь списать фиктивные расходы», — сказал Зиммельман.«Чтобы он мог быть вычитаемым, он должен быть обычным и необходимым для ведения вашего бизнеса».

Что это значит?

«Подумайте о парикмахере и агенте по недвижимости», — сказала Кристина. «У парикмахера могут быть такие расходы, как шампунь — совершенно обычные и необходимые. Однако, если агент по недвижимости пытается списать шампунь, это не сработает». Это должны быть обычные расходы в вашей отрасли, чтобы они не облагались налогом.

Другими расходами, которые часто вызывают вопросы, являются расходы на развлечения, деловые обеды (хотя обычно покрывается 50% их стоимости) и личные сотовые телефоны.

«Личные расходы никогда не подлежат вычету из налогооблагаемой базы, а личные сотовые телефоны создают очень серую зону», — сказала Кристина. «Если вы хотите вычесть свой мобильный телефон, приобретите второй телефон специально для бизнеса».

Розен отметил, что многие фрилансеры предполагают, что они могут вычесть все свои затраты при открытии нового бизнеса, но это невозможно сделать, пока они не сделают первую продажу. Даже в этом случае расходы вычитаются за 15 лет, но вы можете вычесть первые 5000 долларов расходов в первый год.

«Вам следует тщательно оценить, хотите ли вы удержать начальные затраты или списать первые 5000 долларов в первый год работы», — сказал Розен. «Это зависит от того, в каком году вы ожидаете оказаться в более высокой налоговой категории».

10. Как фрилансер, не ожидайте возврата налогов.

Нет человека, который не любит получать возврат налогов. Однако, как фрилансеру, вам нужно привыкнуть к мысли, что вы вряд ли его увидите. Если у вас есть работодатель, ваши налоги автоматически удерживаются из вашей зарплаты, и вы можете получить возмещение, если вы переплатили государству в течение года.Это менее вероятно, если вы работаете не по найму, поскольку именно вы отправляете деньги, которые должны.

Согласно Рази, фрилансеры получают возмещение только при двух обстоятельствах: они переплатили свои квартальные расчетные налоговые платежи или заработали так мало денег за год, что имеют право на возврат заработанного дохода (EIC).

«В целом, большинство фрилансеров, которые зарабатывают приличную сумму в год, не имеют права на налоговый кредит EIC», — сказал Рази.

11. Расставьте приоритеты при планировании выхода на пенсию.

Для многих фрилансеров планирование выхода на пенсию не является главным приоритетом, поскольку они сосредоточены на повседневных обязанностях по развитию своего бизнеса и привлечению новых клиентов. Они также могут чувствовать, что у них мало вариантов, поскольку как индивидуальные предприниматели они не могут использовать пенсионные счета, спонсируемые работодателем.

«Одно из самых больших заблуждений фрилансеров о пенсионных планах состоит в том, что они слишком дороги, — сказал Курт Росси, президент и советник по вопросам благосостояния в Independent Wealth Management.«Пенсионный план часто дает значительные чистые выгоды после уплаты налогов».

Для самозанятого человека или владельца бизнеса, у которого нет сотрудников, кроме супруга, план 401 (k) может быть хорошим вариантом, — предлагает Росси. План позволяет делать те же взносы, что и традиционный план 401 (k) с разделением прибыли, до 56 000 долларов (62 000 долларов для лиц старше 50 лет) или 100% от заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше. Деньги отсрочены по налогам до вывода.

Упрощенные планы пенсионного обеспечения сотрудников IRA — еще один способ накопить средства на пенсию.SEP IRA позволяет вам вносить до 25% вашей чистой прибыли или 56 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Традиционные индивидуальные пенсионные счета и IRA Рота — один из самых простых способов начать откладывать сбережения для выхода на пенсию в качестве фрилансера. Они идеально подходят для тех, кто только начинает работать, экономит менее 6000 долларов в год или хочет получить 401 (k) с предыдущей работы. Вывод на пенсию не облагается налогом.

По словам Росси, независимо от того, какой вариант инвестирования вы выберете, самое важное — это выбрать план и начать работу.

«Поскольку пособия по социальному обеспечению не удовлетворяют потребности пенсионеров в доходах, фрилансеры должны принимать меры, чтобы обеспечить себе пенсию», — сказал он. «Хорошая новость в том, что есть много вариантов пенсионного планирования, которые они могут использовать, чтобы спрятать средства на будущее, а также снизить значительные налоговые обязательства».

Дополнительная информация предоставлена ​​Шоном Пиком и Сью Маркетт Поремба. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

Сколько вы должны заплатить налоги как фрилансер?

Самостоятельная работа предполагает уникальные налоговые обязанности, включая составление бюджета по налогам, которые вы должны будете выплатить налоговой службе (IRS) в конце года.

Если у вас нет работодателя, удерживающего ваши налоги из вашей зарплаты, вы должны нести ответственность за расчет своего налогового бремени в течение года и откладывать достаточно денег для покрытия ваших платежей.

Может быть сложно подсчитать, сколько вы собираетесь платить в виде налогов, особенно если вы только начали работать фрилансером или не уверены, сколько вы будете зарабатывать.Узнайте больше о том, какие налоги вы должны как фрилансер и как составлять бюджет для квартальных налоговых платежей.

Когда платить ориентировочные налоги

Когда у вас удерживаются налоги из вашей зарплаты, IRS получает эти платежи через регулярные промежутки времени в течение года. Ожидается, что вы будете делать то же самое, что и фрилансер, уплачивая расчетные налоги. Это ежеквартальные налоговые платежи, которые вы отправляете в IRS каждые три месяца.

Вы должны платить ориентировочные налоги в течение года, если вы зарабатываете внештатный доход и ожидаете, что задолженность по уплате налогов составляет 1000 долларов или более.Эти выплаты должны быть налогом, который вы должны с вашего дохода за только что произошедший квартал.

В большинстве штатов также требуется подавать ориентировочные налоги. Когда наступит срок выплаты этих платежей и сколько вам нужно будет отложить, будет зависеть от штата, в котором вы живете. В зависимости от того, где вы живете и получаете доход, вам, возможно, придется заплатить ориентировочные налоги более чем в одном штате.

Расчетные налоговые платежи подлежат оплате к определенным срокам. Расчетные налоги за год обычно подлежат уплате:

  • 15 апреля текущего года
  • 15 июня текущего года
  • 15 сентября текущего года
  • 15 января следующего года

IRS отложило дату подачи налоговой декларации для физических лиц с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года, что дало вам чуть больше месяца для подачи налоговой декларации за 2020 год.Однако ваша расчетная сумма налогов все еще подлежит уплате 15 апреля. Эта дата не изменилась.

Вы можете заплатить ориентировочные налоги онлайн или по почте.

В зависимости от вашего дохода и налога, который вы задолжали за предыдущий год, IRS может наложить дополнительные налоговые штрафы, если вы не платите квартальные налоги вовремя или если вы не платите достаточную сумму предполагаемых налогов. Однако даже если вы недоплатили предполагаемые налоги, вам, скорее всего, не придется платить налоговые штрафы, если:

  • Ваши предполагаемые налоговые платежи равны 100% вашего налогового бремени в предыдущем году
  • Вы оплатили не менее 90% налогового счета за текущий год
  • Ваша задолженность по налогам составляет менее 1000 долларов США после вычета налогов и вычетов

Помните, что уплата ориентировочных ежеквартальных налогов не освобождает вас от необходимости подавать налоговую декларацию до Дня налогообложения в следующем году.Вы по-прежнему должны подавать налоговые декларации в федеральный, штатный и местный налог. После того, как вы подсчитаете, сколько вы заплатили в качестве ориентировочных налогов, вы сможете определить, имеете ли вы все еще задолженность по дополнительным налогам или имеете право на возврат налогов.

Расчет налоговых платежей для фрилансеров

Когда вы фрилансер, вы не просто обязаны платить подоходный налог. Вы также должны платить налог на самозанятость.

Налог на самозанятость — это ваши налоги FICA — налоги на Medicare и Social Security, которые ваш работодатель обычно удерживает из вашей зарплаты в дополнение к подоходному налогу.Когда вы работаете, вы платите половину, а ваш работодатель обязан платить вторую половину.

Когда вы работаете не по найму, вы считаются и своим собственным работодателем, и своим собственным работником. Это означает, что вы должны оплатить весь счет самостоятельно. Налог на самозанятость составляет 15,3% от первых 142 800 долларов дохода, которые вы получаете, плюс 2,9% от всего, что вы заработаете сверх этого порога.

Часть налога на самозанятость, взимаемая с работодателя, вычитается как коммерческие расходы.

Поскольку фрилансеры должны вносить в бюджет как подоходный налог, так и налоги FICA, вам следует запланировать зарезервировать от 25% до 30% вашего налогооблагаемого дохода фрилансера для уплаты как ежеквартальных налогов, так и любых дополнительных налогов, которые вы должны при подаче налоговой декларации в апреле.

Вы можете использовать форму IRS 1040-ES для расчета предполагаемых налоговых платежей.

Оценка налогооблагаемого дохода

Вам не нужно откладывать от 20% до 30% от всех своего дохода, потому что у вас есть расходы, связанные с ведением вашего внештатного бизнеса. Вы заполните График C во время налогообложения, что позволит вам вычесть свои коммерческие расходы из общего дохода внештатных сотрудников, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход.

Следите за своими вычитаемыми расходами в течение года, например:

  • Канцелярские товары
  • Путевые расходы
  • Пробег по служебным делам
  • Обслуживание домашнего офиса

Если вы проработали фрилансером несколько лет, вы должны иметь представление о своих коммерческих расходах и соответственно скорректировать предполагаемые налоговые платежи.

Если это ваш первый год работы фрилансером, вы можете прикинуть, сколько вам следует вычесть. Обычно безопаснее оценивать низко, чем высоко, чтобы избежать значительных дополнительных налогов в апреле.

После того, как вы вычтете эти расходы из ожидаемого дохода, вы сможете оценить процент своего дохода, который вам необходимо отложить для ежеквартальных налоговых платежей.

Всегда сохраняйте квитанции о вычитаемых коммерческих расходах. Вам нужно будет доказать эти расходы, если вы когда-либо будете проходить аудит.

Составление налогового бюджета

Чтобы платить налоги в качестве фрилансера, вам необходимо регулярно откладывать деньги как на ежеквартальные платежи, так и на любые дополнительные налоги, которые вы должны при подаче заявления. Есть несколько способов сделать это.

Откладывайте деньги, когда вам платят

Вместо того, чтобы пытаться угадать, сколько вы собираетесь заработать, или пытаться найти деньги, необходимые для оплаты налогового счета, вы можете решить, какой процент от своего дохода вы собираетесь платить в виде расчетных налогов.Затем откладывайте эту сумму из каждого платежа, который вы получаете как фрилансер.

Самый простой способ сделать это — создать сберегательный счет, который вы зарезервировали для уплаты налогов. Свяжите этот сберегательный счет с текущим счетом, на который вы вносите свой внештатный доход, а затем автоматически переводите часть этих денег на сберегательный счет каждый раз, когда делаете депозит.

По сути, это план с накоплением средств, который хорошо работает при несоответствующем доходе и реалиях вашего повседневного бюджета.

Выплата в конце месяца

В зависимости от частоты, с которой поступают платежи, может быть головной болью не забывать переводить часть каждого полученного платежа. Один из альтернативных методов — подсчитать, сколько денег вы заработали в прошлом месяце, а затем отложить от 25% до 30%, прежде чем вы начнете оплачивать счета за следующий месяц.

Эта тактика предполагает, что вы уже откладываете часть своего дохода и что ваша учетная запись не пуста или не станет пустой при переводе налоговых денег.Если вы тратите все, что поступает на ваш счет, отложите деньги на налоги, прежде чем начнете оплачивать счета.

Оцените свой доход

Вы также можете оценить, сколько, по вашему мнению, вы заработаете за весь год в начале года, затем вычислите от 25% до 30% от этого и разделите на четыре в будущем. Это сумма, которую вы будете переводить в IRS каждый квартал.

Эта тактика хорошо работает, если вы несколько лет работаете на фрилансе. Вы можете просмотреть формы 1099-MISC, которые вы получили в прошлом году, а затем использовать их, чтобы оценить, сколько вы заработаете в следующем году.

Например, если вы оцениваете, что после вычета коммерческих расходов вы получите 60 000 долларов дохода фрилансера, вы можете запланировать выплату 25% от этой суммы, или 15 000 долларов. Это означает, что вам нужно будет откладывать 3 750 долларов в квартал на расчетные налоги.

Досрочная уплата расчетных налогов

Имейте в виду, что вам не нужно ждать квартальной расчетной даты уплаты налогов, чтобы заплатить налоги в качестве фрилансера. Вы просто не можете выйти за рамки этих дат, не подвергаясь штрафу.

Доход внештатного сотрудника часто бывает непостоянным, поэтому может быть полезно платить ориентировочные налоги, когда вы знаете, что у вас есть деньги, а не дожидаться окончания квартальных сроков. Если у вас особенно высокий доход в течение одного месяца, платите налоги раньше срока.

Например, если следующий крайний срок уплаты налогов — 15 сентября, но вы получили несколько платежей в августе и не ожидаете их в сентябре, уплатите налоги за третий квартал в августе. В противном случае вы рискуете потратить деньги, которые должны были откладывать на налоги.

Выплачивая налоги раньше, вы точно знаете, сколько вам придется потратить на оставшуюся часть августа и сентября.

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

На протяжении многих лет законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых.Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

  • Развлечения и вычет дополнительных пособий
  • Вычет из расходов на парковку, общественный транспорт или дорогу до работы сотрудников
  • Вычет по внутренней производственной деятельности
  • Вычет расходов на местное лоббирование
  • Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

  • Закон о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
  • Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
  • Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
  • Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
  • Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.
СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, платят полную сумму сами.

Если доход превышает определенную пороговую сумму, применяется дополнительная налоговая ставка в размере 0,9%. Пороговые значения:

  • Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов США
  • Женат, подача раздельно: 125 000 долларов США
  • Одноместный: 200 000 долларов
  • Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов США
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов США

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если ваш доход от самозанятости составляет 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (-и) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.Взаимодействие с другими людьми

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, аналогично налогам FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это всего лишь вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Однако в марте 2020 года был подписан Закон о коронавирусе, помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES), который внес изменения в некоторые налоговые правила. Частные предприниматели могут отложить выплату 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого в соответствии с разделом 1401 (a) Налогового кодекса США с чистых доходов от дохода от самозанятости, на период, начинающийся 27 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря. , 2020.(Раздел 2302 Закона CARES называет этот период «периодом отсрочки налогообложения заработной платы».)

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2.Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самого офисного помещения, расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.Взаимодействие с другими людьми

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали фактические расходы домашнего офиса и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.Взаимодействие с другими людьми

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах в домашнем офисе. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади 300 квадратных футов, максимальная вычитаемая сумма составляет 1500 долларов.

Если вы хотите убедиться, что претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы.Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на коммерческое использование вашего дома».

3. Интернет и телефонные счета

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование.Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии, которая есть у вас дома, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако, вы можете вычесть 100% дополнительной стоимости междугородних деловых звонков или стоимости второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Взносы на медицинское страхование

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему собственному медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие для вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.В данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной порции еды, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном.Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартная надбавка на питание — это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей территории вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, искать новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время холостяцкой вечеринки вашего друга не сделает вашу поездку в Вегас облагаемой налогом.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших дорожных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50%. Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку.Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте свои годовые деловые мили на стандартную ставку миль. Эта сумма и составляет ваши расходы, подлежащие вычету.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля.Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете автомобиль и хотите использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.Взаимодействие с другими людьми

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

При этом всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды напряженности.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не облагается налогом. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы ее можно было рассматривать в качестве коммерческих расходов. Подписка на Nation’s Restaurant News не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Modernist Cuisine» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для самозанятого личного шеф-повара высокого класса. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.Взаимодействие с другими людьми

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам придется заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Затраты на запуск

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. Д. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут амортизироваться как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламный щит, телевизионную рекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.Взаимодействие с другими людьми

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно полезен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых лиц. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) сокращают ваш налоговый счет сейчас и помогают накопить отложенную от налогов инвестиционную прибыль на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57000 долларов на 2020 год и 58000 долларов на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов, если они имеют право) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре — в конце концов, это Налоговый кодекс США, — но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за налоговую подготовку, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который задаст IRS при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному аудитору (CPA).

.